燕 追問(wèn)

2018-05-15 11:19

老師，是小規(guī)模公司，稅金6023.28是減免稅的。入是營(yíng)業(yè)外收入6023.28

方亮老師 解答

2018-05-15 11:22

按照老師給出的分錄寫(xiě)即可。

燕 追問(wèn)

2018-05-15 11:27

還是有點(diǎn)不明白呢，按發(fā)票，其實(shí)減免稅是6023.28，但申報(bào)表上自動(dòng)算是減免6023.30.如果那樣出分錄的話，營(yíng)業(yè)外收入不是應(yīng)該也是6023.3么？按老師的調(diào)，報(bào)表營(yíng)業(yè)外收入是6023.28，營(yíng)業(yè)處支出是0.02

燕 追問(wèn)

2018-05-15 11:28

然后應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額是0.02

方亮老師 解答

2018-05-15 11:32

計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的金額是6023.3元，減免的分錄如下： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  6023.3+0.02 
貸：營(yíng)業(yè)外收入   6023.3+0.02

燕 追問(wèn)

2018-05-15 11:47

收入時(shí)：借：應(yīng)收帳款206800 
                  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200776.72 
                         應(yīng)交稅費(fèi)（增銷(xiāo)）6023.28 
減免稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 6023.3 
                        貸：營(yíng)業(yè)外收入 6023.3 
補(bǔ)做一筆：   借：營(yíng)業(yè)外支出 0.02 
                         貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.02

燕 追問(wèn)

2018-05-15 11:51

老師是這樣出憑證么？

方亮老師 解答

2018-05-15 11:52

還需要編制如下分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   0.02 
貸：營(yíng)業(yè)外收入  0.02

燕 追問(wèn)

2018-05-15 12:00

收入時(shí)：借：應(yīng)收帳款206800 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200776.72 
應(yīng)交稅費(fèi)（增銷(xiāo)）6023.28 
減免稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 6023.3 
貸：營(yíng)業(yè)外收入 6023.3 
補(bǔ)做一筆： 借：營(yíng)業(yè)外支出 0.02 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.02 
 
老師這樣出不是平了么，再出一次稅金，不是又多出了0.02么？

方亮老師 解答

2018-05-15 13:11

不會(huì)出現(xiàn)您說(shuō)的情況，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的借貸方都是6023.30元。

燕 追問(wèn)

2018-05-15 13:32

減免稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 6023.3 
貸：營(yíng)業(yè)外收入 6023.3                     老師我知道原因在哪了，因?yàn)槲疑厦嫖页龅膽{證是直接改了這筆減免的為正確的，所以這樣出，就不用多出你補(bǔ)的那一筆，如果不修改，就需要再補(bǔ)你那個(gè)憑證。在就在12份補(bǔ)做 
摘要為：調(diào)帳1、 借：營(yíng)業(yè)外支出 0.02 
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.02 
     2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.02 
             貸：營(yíng)業(yè)外收入 0.02 
可以么？

方亮老師 解答

2018-05-15 13:38

可以的。

燕 追問(wèn)

2018-05-15 14:34

謝謝老師

方亮老師 解答

2018-05-15 14:37

不客氣。如果您對(duì)老師的回答滿(mǎn)意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星好評(píng)，謝謝！