☆～靜 追問

2018-05-16 09:30

也就是還可以做費用，但不用全額抵減增增稅是什么意思，請老師幫我詳解下，謝謝！

張艷老師 解答

2018-05-16 09:33

可以調整2017年的帳，計入   借：以前年度損益調整   貸：庫存現(xiàn)金
借：利潤分配--未分配利潤  貸：以前年度損益調整
因為這個業(yè)務是2017年的系統(tǒng)維護費，不能在2018年帳中抵減增值稅的。

☆～靜 追問

2018-05-16 09:56

也就是當年發(fā)生當年抵扣對嗎！我能不能直接做2018年的管理費用-辦公費

張艷老師 解答

2018-05-16 10:02

1  是的  2 如果膽子大的話，也可以。

☆～靜 追問

2018-05-16 10:06

有什么風險嗎，正規(guī)的做法就是按您剛給我分錄做

張艷老師 解答

2018-05-16 10:10

風險就是將去年的費用做進本年了，可能會面臨納稅調增的風險。其實金額不大，沒事的。正確的分錄就是上面的分錄。

張艷老師 解答

2018-05-16 10:10

風險就是將去年的費用做進本年了，可能會面臨納稅調增的風險。其實金額不大，沒事的。正確的分錄就是上面的分錄。

張艷老師 解答

2018-05-16 10:10

風險就是將去年的費用做進本年了，可能會面臨納稅調增的風險。其實金額不大，沒事的。正確的分錄就是上面的分錄。

張艷老師 解答

2018-05-16 10:10

風險就是將去年的費用做進本年了，可能會面臨納稅調增的風險。其實金額不大，沒事的。正確的分錄就是上面的分錄。

☆～靜 追問

2018-05-16 10:13

我如果通過以前年度損益調整，2018年的年報就不用調增了嗎

張艷老師 解答

2018-05-16 10:14

是的，那就可以在2017年所得稅匯算清繳時做稅前扣除了。

☆～靜 追問

2018-05-16 10:16

哦，明白了，謝謝老師！