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送心意

堂堂老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-09-11 15:00

計(jì)提社保時(shí):借管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等,貸應(yīng)付職工薪酬-社保。繳納時(shí):借應(yīng)付職工薪酬-社保,貸銀行存款。

初夏 追問

2024-09-11 15:05

員工個(gè)人的社保要計(jì)提嗎,是不是跟工資一塊計(jì)提,分錄怎么寫

堂堂老師 解答

2024-09-11 15:08

員工個(gè)人承擔(dān)部分也需要計(jì)提,與企業(yè)承擔(dān)部分一起計(jì)入成本或費(fèi)用。分錄如下:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等
   貸:應(yīng)付職工薪酬-社保個(gè)人部分

然后繳納時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬-社保個(gè)人部分
   貸:銀行存款

初夏 追問

2024-09-11 15:11

計(jì)提個(gè)人社保不是要用到其他應(yīng)收款-社保,這個(gè)科目嗎?怎么還用到應(yīng)付職工薪酬啊,那計(jì)提工資時(shí)填的數(shù)是扣社保后的數(shù)?

堂堂老師 解答

2024-09-11 15:13

對(duì)于員工個(gè)人承擔(dān)的社保,確實(shí)使用"其他應(yīng)收款-社保"科目來(lái)記錄。計(jì)提時(shí),先按全額工資計(jì)算社保,分錄為:

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等
   貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(企業(yè)承擔(dān)部分)
   貸:其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人承擔(dān)部分)

然后員工從工資中扣除個(gè)人承擔(dān)的社保部分,實(shí)際發(fā)放的是稅前工資減去個(gè)人社保,計(jì)入應(yīng)付職工薪酬即可。

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相關(guān)問題討論
您好,去社保局用勞動(dòng)合同備案,增加人員上社保。社保一樣帶上員工辭職報(bào)告或者公司辭退報(bào)告,合同辦理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 計(jì)提,借:管理費(fèi)用等科目 ??, ??????貸:應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納,借:應(yīng)付職工薪酬—社保 ,其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分), ?貸:銀行存款
2021-11-17 15:04:21
你好,一般是當(dāng)月扣當(dāng)月的。
2019-10-15 22:36:20
同學(xué)你好 各地不一樣的系統(tǒng)哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保時(shí),比如說社保單上是1萬(wàn),其中個(gè)人3千,公司7千,正常的做法是打款一萬(wàn)到社保專戶里。入管理 費(fèi)用 的也是7千。但是現(xiàn)在因?yàn)橛羞@筆退款,我們只需打款4千到社保專戶里,那么這個(gè)時(shí)候我們又要怎么處理,麻煩老師告知下完整的分錄 ,謝謝
2015-08-31 10:59:59
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