我小規(guī)模帳上比申報表少了一分錢怎么調(diào)啊

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-05-17 17:45

你好，你可以這樣調(diào)整
借；庫存現(xiàn)金等科目貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 0.01

豐富的萬寶路追問

2018-05-17 17:47

然后再減免嗎

鄒老師解答

2018-05-17 17:49

你好，如果符合增值稅減免條件，再做減免分錄就是了

豐富的萬寶路追問

2018-05-17 17:51

那利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表差這個1分呢 w這樣調(diào)就不會差了嗎

鄒老師解答

2018-05-17 17:51

你好，不管怎么做分錄，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表并不相差0.01的

豐富的萬寶路追問

2018-05-17 17:52

那我表怎么一直差0.01啊

鄒老師解答

2018-05-17 17:53

你好，你當(dāng)時沒有調(diào)整之前的分錄是？

豐富的萬寶路追問

2018-05-17 17:53

是利潤表和科目余額表差0.01份

鄒老師解答

2018-05-17 17:55

你好，根據(jù)你所做分錄是不會有這種差異的，你是不是人為調(diào)整了報表或余額表數(shù)據(jù)？
比如稅金100，正確的是100.01
你分錄是借；庫存現(xiàn)金 103 貸；主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 100
這樣余額表與利潤表的收入是一致的，而不會有0.01的差額的