老師你好請(qǐng)問(wèn)稅務(wù)檢查出2016年有一張白票,要求我們調(diào)整補(bǔ)繳稅款,但是2016年匯算已經(jīng)結(jié)束,如何調(diào)整呢
A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師
于2018-05-18 11:20 發(fā)布 ??687次瀏覽
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江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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這個(gè)就是以前年度損益調(diào)整補(bǔ)交稅款處理。
2018-05-18 11:21:41

你好 稅局后面發(fā)生有錯(cuò) 會(huì)讓納稅調(diào)整 把多退的稅款返還??
2022-03-20 09:28:14

????2014年4月稅務(wù)局查處我公司2013年12月份有部分商品銷售沒(méi)開(kāi)票(假設(shè)是10萬(wàn)元),因此在4月份開(kāi)出了查補(bǔ)增值稅的單子(假設(shè)1萬(wàn)元)并已交款。請(qǐng)問(wèn)查補(bǔ)的收入是否要調(diào)整到2013年的收入并調(diào)整應(yīng)納稅所得額?如果不調(diào)整是否可以直接算做2014年的收入和繳納的增值稅。如果以上都不行,請(qǐng)問(wèn)如何處理??10萬(wàn)元的貨款還沒(méi)有收回來(lái),如果以后收回來(lái)后請(qǐng)問(wèn)增值稅主表和附表一如何填報(bào)10萬(wàn)元收入和1萬(wàn)元的增值稅。
2017-05-24 07:55:20

全部調(diào)整事項(xiàng)入賬后,應(yīng)結(jié)出本賬戶余額(即貸方余額)并予轉(zhuǎn)出:
1.若余額在借方,全部視同留抵進(jìn)項(xiàng)稅額,按借方余額數(shù)
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:本科目
2.若余額在貸方,且“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶無(wú)余額,按貸方余額數(shù),
借:本科目
貸:應(yīng)交稅金——未交增值稅
3.若本賬戶余額在貸方,“應(yīng)交稅金——應(yīng)有增值稅”賬戶有借方余額且等于或大于這個(gè)貸方余額,按貸方余額數(shù),
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅
4.若本賬戶余額在貸方,“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶有借方余額但小于這個(gè)貸方余額,應(yīng)將這兩個(gè)賬戶的余額沖出,其差額貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2019-01-09 11:27:46

你好
增值稅納稅申報(bào)表附表1中的納稅檢查調(diào)整填寫(xiě)
2021-10-06 11:41:43
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