小愛老師 解答

2024-09-26 20:13

對于除啤酒、黃酒之外的酒類，包裝物押金在收取的當(dāng)時就要計征增值稅和消費稅，逾期時不再征增值稅及消費稅，退還押金時也不再退還已經(jīng)交過的增值稅及消費稅。而對于啤酒、黃酒包裝物押金在收取押金的時候不計征增值稅，逾期不退回時確認(rèn)收入，計征增值稅但不征消費稅。

本題銷項稅額50000×13%+3000/(1+13%)×13%+23400/1.13×13%=9537.17