老師你好，小規(guī)模利潤(rùn)表季報(bào)總額季報(bào)盈利，本年累計(jì)利潤(rùn)總額虧損，企業(yè)所得稅申報(bào)表填的都是本年累計(jì)金額，這個(gè)申報(bào)怎么填，根據(jù)利潤(rùn)表利潤(rùn)總額，還要計(jì)提所得稅嗎

答： 按利潤(rùn)總額申報(bào) 不交

利潤(rùn)表中的所得稅本年累計(jì)金額＝所得稅申報(bào)表中的實(shí)際已繳納所得稅的金額（本年累計(jì)）？

答： 你好，不一定相等，利潤(rùn)表中的包含計(jì)提的所得稅可能大于申報(bào)表中實(shí)繳的金額。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我是小規(guī)模納稅人，第一季度是盈利，利潤(rùn)總額522.42，所得稅費(fèi)用累計(jì)13.06，第二季度虧損，利潤(rùn)總額-148.74，不交所得稅，在填第二季度所得稅申報(bào)表時(shí)，利潤(rùn)總額本年累計(jì)373.68，申報(bào)表利潤(rùn)總額按本年累計(jì)計(jì)算，算出了9.34的所得稅，第二季度不交所得稅，所得稅應(yīng)該還是13.06呀，如果是9.34就與利潤(rùn)表的所得稅本年累計(jì)數(shù)不一致了，怎么回事呢？該怎么調(diào)整

答： 您好，目前企業(yè)所得稅是累計(jì)預(yù)扣預(yù)交，多出部分按預(yù)交