陌上花開(kāi) 追問(wèn)

2018-05-21 11:32

個(gè)稅已經(jīng)申報(bào)交了。這個(gè)月的分錄是否需要補(bǔ)計(jì)提？

陌上花開(kāi) 追問(wèn)

2018-05-21 11:35

這個(gè)月支付個(gè)稅的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅   貸：銀行存款     支付社保：借：管理費(fèi)用－社保（單位部分）   其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人部分）   貸 銀行存款  是否正確

辜老師 解答

2018-05-21 13:44

是這樣賬務(wù)處理的，沒(méi)有問(wèn)題

陌上花開(kāi) 追問(wèn)

2018-05-22 09:20

上月未計(jì)提社保部分，直接這樣可以 ？ 那其他應(yīng)收款這塊需要補(bǔ)計(jì)提么

辜老師 解答

2018-05-22 09:25

其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）是發(fā)放工資的時(shí)候確認(rèn)出來(lái)的，你上個(gè)月的工資，這個(gè)月發(fā)放的話，這個(gè)就已經(jīng)確認(rèn)出來(lái)了，你支付社保：借：管理費(fèi)用－社保（單位部分）   其他應(yīng)收款－社保（個(gè)人部分）   貸 銀行存款，相當(dāng)于就吧上個(gè)月的社保費(fèi)用確認(rèn)出來(lái)了