陌上花開 追問

2018-05-21 11:32

個稅已經(jīng)申報交了。這個月的分錄是否需要補(bǔ)計提？

陌上花開 追問

2018-05-21 11:35

這個月支付個稅的時候：借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅   貸：銀行存款     支付社保：借：管理費用－社保（單位部分）   其他應(yīng)收款－社保（個人部分）   貸 銀行存款  是否正確

辜老師 解答

2018-05-21 13:44

是這樣賬務(wù)處理的，沒有問題

陌上花開 追問

2018-05-22 09:20

上月未計提社保部分，直接這樣可以 ？ 那其他應(yīng)收款這塊需要補(bǔ)計提么

辜老師 解答

2018-05-22 09:25

其他應(yīng)收款（個人部分）是發(fā)放工資的時候確認(rèn)出來的，你上個月的工資，這個月發(fā)放的話，這個就已經(jīng)確認(rèn)出來了，你支付社保：借：管理費用－社保（單位部分）   其他應(yīng)收款－社保（個人部分）   貸 銀行存款，相當(dāng)于就吧上個月的社保費用確認(rèn)出來了