你好,代墊的運費做借:應(yīng)收賬款-客戶,貸:銀行存款,那開票時又做借:應(yīng)收賬款-客戶,貸:主營業(yè)務(wù)收入,那這個客戶的應(yīng)收賬款借方不就多了嗎?怎么平呢?
健壯的星星
于2024-10-13 07:52 發(fā)布 ??40次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2024-10-19 04:12
這種情況確實會導(dǎo)致客戶的應(yīng)收賬款借方金額看起來增多,但實際上可以通過以下方式進(jìn)行平賬:
當(dāng)收到客戶支付的款項時,做如下分錄:
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款 - 客戶
這樣,隨著客戶支付款項,應(yīng)收賬款會逐漸減少并最終平賬。
另外,如果代墊運費在合同中有明確約定由客戶承擔(dān),并且在開票時將運費包含在主營業(yè)務(wù)收入中不太恰當(dāng)。更好的做法可能是在發(fā)票上分別列示主營業(yè)務(wù)收入和代墊運費金額,同時在賬務(wù)處理上,代墊運費可以通過 “其他應(yīng)收款” 科目核算,即代墊時:
借:其他應(yīng)收款 - 代墊運費
貸:銀行存款
開票時,只將主營業(yè)務(wù)收入計入 “應(yīng)收賬款”:
借:應(yīng)收賬款 - 客戶
貸:主營業(yè)務(wù)收入
當(dāng)客戶還款時,分別沖減 “應(yīng)收賬款” 和 “其他應(yīng)收款”:
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款 - 客戶
其他應(yīng)收款 - 代墊運費
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借:銀行存款,貸:應(yīng)收賬款
2022-01-21 11:20:59

第一種你能通過應(yīng)收賬款看到具體的客戶
2020-06-01 09:39:48

應(yīng)付帳款(主營業(yè)務(wù)成本/其他應(yīng)付款) 貸現(xiàn)金/銀行存款,這筆分錄是支付成本嗎?
2021-02-26 17:34:15

你好,就是你計入貸方主營業(yè)務(wù)收入的發(fā)生金額
2018-04-12 14:28:43

這個是收錢的方式,或者是欠款銷售,你只管結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入的本期貸方累計就可以了
2018-04-12 14:32:51
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