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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-10-15 10:32

確定初始投資成本:
申購金額為 5000 萬份乘以申購日單位凈值 1 元,即 5000 萬元。
會計處理如下:
借:交易性金融資產(chǎn) —— 成本 5000 萬
貸:銀行存款 5000 萬
如果購買的基金分類為其他類型的金融資產(chǎn),如可供出售金融資產(chǎn)等,會計科目會有所不同,但基本的處理思路是按照初始投資成本確認金融資產(chǎn)的初始價值

喵帕斯L 追問

2024-10-15 10:34

我們支付銀行存款5000萬取得5000萬份基金,但累計凈值1.03申購日不是5000萬取得了價值5000萬*1.03的一個交易性金融資產(chǎn)嗎?這里不需要別的會計處理嗎?

樸老師 解答

2024-10-15 10:36

在這種情況下,會計處理如下:
確認交易性金融資產(chǎn)成本:
初始確認時,按照支付的銀行存款金額確認為交易性金融資產(chǎn)的成本。雖然累計凈值為 1.03,但在初始確認時,以實際支付的成本為準。
借:交易性金融資產(chǎn) —— 成本 5000 萬
貸:銀行存款 5000 萬
不需要其他特殊的會計處理。
需要注意的是,后續(xù)在資產(chǎn)負債表日,需要根據(jù)基金的公允價值變動進行相應(yīng)的會計處理。如果基金的公允價值上升,會計分錄為:
借:交易性金融資產(chǎn) —— 公允價值變動
貸:公允價值變動損益
如果公允價值下降,則做相反分錄

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你好,凈值是不同于原值的 現(xiàn)值是未來現(xiàn)金流量按一定折現(xiàn)率折現(xiàn)到現(xiàn)在的金額
2017-12-14 18:42:09
您好 它的凈值就是7448.3元 借 固定資產(chǎn)清理148965.52-141517.2=7448.32 借 累計折舊141517.2 貸 固定資產(chǎn)148965.52 借 銀行存款? 113000 貸 固定資產(chǎn)清理100000 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅費-銷項稅額13000 借 固定資產(chǎn)清理 100000-7448.3=92551.7 貸 資產(chǎn)處置損益 92551.7
2024-08-20 10:48:29
你好,很高興為你作答
2024-03-20 15:13:13
同學你好 凈殘值是指固定資產(chǎn)使用期滿后,殘余的價值減去應(yīng)支付的固定資產(chǎn)清理費用后的那部分價值
2022-12-28 10:59:44
你好,借固定資產(chǎn)清理 累計折舊, 貸,固定資產(chǎn)。 借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理。
2024-04-07 09:43:08
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