寶玉 追問(wèn)

2024-10-17 10:50

老師：那不是正式員工，要正常申報(bào)個(gè)稅嗎？

小智老師 解答

2024-10-17 10:54

是的，即使是兼職或非正式員工，支付的勞務(wù)報(bào)酬也需要申報(bào)個(gè)人所得稅。公司有義務(wù)履行扣繳義務(wù)。

寶玉 追問(wèn)

2024-10-17 14:25

好的，謝謝老師。

小智老師 解答

2024-10-17 14:27

不客氣，如果有其他問(wèn)題歡迎繼續(xù)提問(wèn)。

寶玉 追問(wèn)

2024-10-17 15:11

公司掛的預(yù)付賬款很大，其他應(yīng)付賬款也是很大。稅務(wù)系統(tǒng)有很多進(jìn)行票，不敢抵扣，抵扣就會(huì)有很大的留底稅額。這個(gè)怎么辦呢

小智老師 解答

2024-10-17 15:14

預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款大說(shuō)明資金占用多，注意核實(shí)這些款項(xiàng)的真實(shí)性和必要性。對(duì)于不敢抵扣的發(fā)票，建議核查是否有合規(guī)的購(gòu)貨合同、入庫(kù)單等支持文件，確保所有操作符合稅法規(guī)定，避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如有疑問(wèn)，具體問(wèn)題可詳細(xì)描述以便給出針對(duì)性建議。

寶玉 追問(wèn)

2024-10-17 15:29

這些預(yù)付賬款都是對(duì)方已經(jīng)開(kāi)發(fā)票了的，也有真時(shí)的合同。不敢勾選抵扣是因?yàn)槲覀冧N項(xiàng)沒(méi)有那么多，收入沒(méi)有那么多。

小智老師 解答

2024-10-17 15:32

如果預(yù)付賬款對(duì)應(yīng)的發(fā)票和合同都是真實(shí)的，那么這些進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的。至于銷項(xiàng)不足的問(wèn)題，可以暫時(shí)形成留抵稅額，未來(lái)有更多銷項(xiàng)時(shí)再逐步抵扣。保持賬目清晰，定期與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，確保合規(guī)。

寶玉 追問(wèn)

2024-10-17 15:52

老師：小規(guī)模納稅人開(kāi)具普通發(fā)票，銷售額不達(dá)起征點(diǎn)，免稅。稅額轉(zhuǎn)出做營(yíng)業(yè)外收入嗎？是當(dāng)期轉(zhuǎn)出嗎？

小智老師 解答

2024-10-17 15:54

小規(guī)模納稅人若銷售額未達(dá)起征點(diǎn)，則免稅，無(wú)需計(jì)提稅額。因此，不存在稅額轉(zhuǎn)出做營(yíng)業(yè)外收入的情況。只需按實(shí)際銷售額正常開(kāi)具普通發(fā)票即可。

寶玉 追問(wèn)

2024-10-17 16:27

按含稅價(jià)做銷售額？

小智老師 解答

2024-10-17 16:30

是的，小規(guī)模納稅人按含稅價(jià)計(jì)算銷售額。但記得在開(kāi)具普通發(fā)票時(shí)，要將稅額單獨(dú)列示出來(lái)，銷售額為不含稅的價(jià)格。這樣能準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額。

寶玉 追問(wèn)

2024-10-17 16:30

申報(bào)的時(shí)候銷售額是不含稅的，然后稅額，有顯示不達(dá)起征點(diǎn)免稅，稅額是單獨(dú)列示的。那我們做賬，稅額也要通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”這個(gè)科目吧？

小智老師 解答

2024-10-17 16:34

是的，即便銷售額未達(dá)起征點(diǎn)免稅，涉及的稅額還是需要通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目核算，只是最終不用實(shí)際繳納。賬務(wù)處理上，可以反映實(shí)際應(yīng)納未納稅額，保持賬目清晰。申報(bào)時(shí)會(huì)顯示免稅，賬務(wù)處理則記錄全過(guò)程。

寶玉 追問(wèn)

2024-10-17 16:49

老師：那賬務(wù)處理，免稅稅額，是不是要做到營(yíng)業(yè)外收入？

小智老師 解答

2024-10-17 16:52

免稅的稅額不需要做到營(yíng)業(yè)外收入。通常情況下，這部分稅額由于未達(dá)到起征點(diǎn)而免于繳納，賬務(wù)上可以不做額外處理，只需在應(yīng)交稅費(fèi)科目中如實(shí)反映應(yīng)納稅額，實(shí)際免稅時(shí)再做相應(yīng)調(diào)整。保持賬務(wù)清晰即可。

寶玉 追問(wèn)

2024-10-17 17:15

老師：我上月發(fā)工資，多扣了個(gè)稅，要保證實(shí)發(fā)跟工資表一致，稅金按實(shí)際，那怎么把差額調(diào)整到應(yīng)納稅所得額里面？

小智老師 解答

2024-10-17 17:19

可以將多扣的個(gè)稅金額退回給員工，或者在下月工資中補(bǔ)回差額。賬務(wù)上，如果是退給員工，可以在“其他應(yīng)付款”科目下反映；如果是補(bǔ)回差額，則在下月工資表中調(diào)整應(yīng)納稅所得額。確保實(shí)發(fā)工資與工資表一致。

寶玉 追問(wèn)

2024-10-17 17:25

我們是把差額倒推回去應(yīng)發(fā)，保證稅金正確，實(shí)發(fā)一致。下個(gè)月再調(diào)整員工的應(yīng)發(fā)工資。
這個(gè)倒推有沒(méi)有公式啊

小智老師 解答

2024-10-17 17:28

你可以用以下公式來(lái)倒推應(yīng)發(fā)工資：

\[ \text{應(yīng)發(fā)工資} = \frac{\text{實(shí)發(fā)工資} + \text{多扣稅額}}{1 - \text{稅率}} \]

通過(guò)這個(gè)公式，你可以計(jì)算出正確的應(yīng)發(fā)工資數(shù)額，以確?？鄢_的稅金后，實(shí)發(fā)工資與工資表一致。調(diào)整后的應(yīng)發(fā)工資在下個(gè)月再做相應(yīng)處理。確保每次計(jì)算都基于最新的稅率和實(shí)際稅率表。