A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問(wèn)

2018-05-22 11:30

那計(jì)提公司負(fù)擔(dān)部份的社保公積金 
借：管理費(fèi)用——社保/公積金（管理人員工資除車(chē)間管理人員） 
     制造費(fèi)用——工資/社保/住房公積金（車(chē)間管理人員） 
     生產(chǎn)成本——社保/公積金（車(chē)間工人） 
     銷(xiāo)售費(fèi)用——社保/公積金（銷(xiāo)售人員） 
     貸：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金 
等銀行扣除時(shí)現(xiàn)做下面分錄 
  借：應(yīng)付職工薪酬|——社保 /公積金（公司負(fù)擔(dān)部份） 
        其他應(yīng)付款——社保 /公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部份） 
       貸：銀行存款 
是這樣嗎？

QQ老師 解答

2018-05-22 11:32

是的

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問(wèn)

2018-05-22 11:32

如果公司規(guī)模比較小的話，我能直接把公司負(fù)擔(dān)部份的社保和公積金直接進(jìn)入成本和費(fèi)用，不走應(yīng)付職工薪酬這個(gè)會(huì)計(jì)科目呢？

QQ老師 解答

2018-05-22 11:33

你好！按規(guī)定不可以