A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-05-22 15:55

具體的憑證該怎么做呢？

江老師 解答

2018-05-22 16:09

一、銷售負(fù)數(shù) 
借：應(yīng)收賬款（或庫存現(xiàn)金、銀行存款）  負(fù)數(shù) 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  負(fù)數(shù) 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù) 
貸：庫存商品  負(fù)數(shù) 
二、按重新開具的藍(lán)字發(fā)票入賬 
借：應(yīng)收賬款（或庫存現(xiàn)金、銀行存款）   
貸：主營業(yè)務(wù)收入   
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本   
貸：庫存商品

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-05-22 16:30

老師請(qǐng)問對(duì)方認(rèn)證與不認(rèn)證發(fā)生退回在做憑證是有區(qū)別嗎？

江老師 解答

2018-05-22 16:42

認(rèn)證后的退回需要做進(jìn)項(xiàng)稅額、再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。沒有認(rèn)證的退回不用進(jìn)行賬務(wù)處理

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-05-22 17:22

跨月并認(rèn)證后再退回呢

江老師 解答

2018-05-22 17:25

這個(gè)按認(rèn)證時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，退回收到紅字發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，收到藍(lán)字發(fā)票再認(rèn)證抵扣做采購處理

A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 追問

2018-05-22 17:39

老師是這樣的，我們是銷貨方，2月份給對(duì)方銷貨并開專票，對(duì)方已認(rèn)證做賬，到這個(gè)月又說貨物不對(duì)，要求發(fā)票重開，我怎么做憑證呢？麻煩了

江老師 解答

2018-05-22 17:43

這個(gè)你們2月開票，肯定是在2月做了收入處理?，F(xiàn)在需要核對(duì)情況，就是銷售員提供情況，如果真的是貨物不對(duì)，可以補(bǔ)貨或換貨，萬一對(duì)方不同意，就是非要重新開具發(fā)票，就是在開票系統(tǒng)中申請(qǐng)開具《紅字發(fā)票申請(qǐng)單》，上傳國稅，稅務(wù)審核后重新開具紅字發(fā)票，再開具正確的藍(lán)字發(fā)票。紅字發(fā)票開具后，你們做銷售的負(fù)數(shù)，再按藍(lán)字發(fā)票做銷售的正數(shù)