寧兒 追問

2024-10-29 15:59

老師，能不能詳細一點，比如，公積金的，是不是這樣？借：管理費用   （單位部分）  借：其他應收款（個人部分），貸：其他應付款-住房公積金中心

堂堂老師 解答

2024-10-29 16:01

對的，你提到的分錄也是正確的。具體來說，計提公積金時，可以這樣分錄：

借：管理費用（單位部分）
借：其他應收款（個人部分）
貸：其他應付款-住房公積金中心

這樣既記錄了公司承擔的部分，也記錄了員工承擔的部分，最后反映到應付給住房公積金中心的金額。

寧兒 追問

2024-10-29 16:03

那老師，貸方究竟應該記其他應付款，還是記應付職工薪酬最準確呢？

堂堂老師 解答

2024-10-29 16:06

對于公積金的處理，更準確的做法是將貸方記為“應付職工薪酬-住房公積金”。這樣的分類更明確地指出了這部分款項是屬于職工薪酬的一部分，便于更精確的財務管理和報表編制。

寧兒 追問

2024-10-29 16:12

好的，上月我是記的其他應付款，這月我改成職工薪酬吧
，然后還有，社保費的計提

堂堂老師 解答

2024-10-29 16:16

對于社保費的計提，你可以這樣做會計分錄：

借：管理費用（或相應的工資費用科目，如生產(chǎn)成本）
貸：應付職工薪酬-社會保險費

這樣的分錄確保了社保費用的準確記錄，并歸類于職工薪酬的一部分，有助于企業(yè)更好地控制和管理人力成本。如果上月使用了其他應付款，這個月調(diào)整為應付職工薪酬會更加合適。

寧兒 追問

2024-10-29 16:25

好的，我都做了調(diào)整了

堂堂老師 解答

2024-10-29 16:28

太好了，調(diào)整后的賬務處理會更加精確和規(guī)范。如果還有其他財務相關(guān)的問題，隨時歡迎提問，我很樂意幫助解答！