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送心意

蘭心

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2024-11-03 17:57

出口退稅賬務處理會計分錄主要包括以下幾個步驟:
?貨物出口確認收入?:
借:應收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
?購入貨物及應稅勞務?:
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料等
貸:銀行存款/應付賬款等
?計算稅額?:
借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)等
貸:應交稅費——應交增值稅等相關科目
?收到退稅款?:
借:銀行存款
貸:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)
?成本結轉?(如有):
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品
以上分錄是基于出口退稅的常規(guī)流程,具體處理可能因企業(yè)實際情況和當?shù)卣叨兴煌?/p>

如意的耳機 追問

2024-11-03 18:02

最后算未交增值稅為啥要用出口退稅加上銷項稅減去進項稅呢

蘭心 解答

2024-11-03 18:05

你好!你退稅的那部分進項是不是已經(jīng)抵扣了?

如意的耳機 追問

2024-11-03 18:16

我不太理解你上面寫的分錄是什么意思,購入貨物及應稅勞務你寫的那個賬務處理是公司的產(chǎn)品出口前買原材料的分錄嗎,退稅是退的產(chǎn)品買原材料的進項稅?

蘭心 解答

2024-11-03 18:19

是的,是出口前購進的分錄。退稅退的出口貨物在國內生產(chǎn)過程中繳納的增值稅和消費稅。

蘭心 解答

2024-11-03 18:20

退的是購進的進項稅。

蘭心 解答

2024-11-03 18:21

出口貨物大多是免稅的,沒有銷項稅。退的話退的是進項稅。

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相關問題討論
您好 您可以打開下面鏈接 選擇適用的課程學習 http://nz1l.cn/search.php?word=出口退稅
2020-07-21 12:26:13
您好 您可以打開下面鏈接進行學習 http://nz1l.cn/course/course_10291.html http://nz1l.cn/search.php?word=出口退稅
2020-03-19 12:58:09
您好,會計學堂上有進出口課程的,可以先進行系統(tǒng)學習。
2019-11-06 08:59:52
你好,各地規(guī)定有出入,最好問你的稅務專管員的
2019-08-21 16:55:26
你好 出口退稅,不一定要海外客戶。海關保稅區(qū),也享受該政策!
2019-07-25 19:23:33
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