出口退稅賬務(wù)處理

蘭心

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2024-11-03 17:57

出口退稅賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄主要包括以下幾個(gè)步驟：
?貨物出口確認(rèn)收入?：
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?購(gòu)入貨物及應(yīng)稅勞務(wù)?：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料等
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等
?計(jì)算稅額?：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅等相關(guān)科目
?收到退稅款?：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
?成本結(jié)轉(zhuǎn)?（如有）：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
以上分錄是基于出口退稅的常規(guī)流程，具體處理可能因企業(yè)實(shí)際情況和當(dāng)?shù)卣叨兴煌?/p>

如意的耳機(jī) 追問(wèn)

2024-11-03 18:02

最后算未交增值稅為啥要用出口退稅加上銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅呢

蘭心解答

2024-11-03 18:05

你好！你退稅的那部分進(jìn)項(xiàng)是不是已經(jīng)抵扣了？

如意的耳機(jī) 追問(wèn)

2024-11-03 18:16

我不太理解你上面寫的分錄是什么意思，購(gòu)入貨物及應(yīng)稅勞務(wù)你寫的那個(gè)賬務(wù)處理是公司的產(chǎn)品出口前買原材料的分錄嗎，退稅是退的產(chǎn)品買原材料的進(jìn)項(xiàng)稅？

蘭心解答

2024-11-03 18:19

是的，是出口前購(gòu)進(jìn)的分錄。退稅退的出口貨物在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)過(guò)程中繳納的增值稅和消費(fèi)稅。

蘭心解答

2024-11-03 18:20

退的是購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅。

蘭心解答

2024-11-03 18:21

出口貨物大多是免稅的，沒(méi)有銷項(xiàng)稅。退的話退的是進(jìn)項(xiàng)稅。

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你好，業(yè)務(wù)有沒(méi)有完成呢答
請(qǐng)問(wèn)公司年化凈利潤(rùn)達(dá)到33%這個(gè)應(yīng)該怎樣計(jì)算？問(wèn)

年化凈利潤(rùn)率（凈資產(chǎn)收益率，ROE 常用衡量方式）的計(jì)算公式為：年化凈利潤(rùn)率 =（年度凈利潤(rùn) ÷ 平均凈資產(chǎn)）× 100%。若要達(dá)到年化凈利潤(rùn)率 33%，需從兩方面努力：提升凈利潤(rùn)：通過(guò)拓展市場(chǎng)增加收入（如開發(fā)新產(chǎn)品、拓展客戶群體），或優(yōu)化成本（如降低生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)成本），讓年度凈利潤(rùn)增長(zhǎng)。合理控制凈資產(chǎn)規(guī)模：在凈利潤(rùn)增長(zhǎng)的同時(shí)，合理管理凈資產(chǎn)（如優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率），使平均凈資產(chǎn)處于合適水平，從而讓凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)的比值達(dá)到 33%。答
請(qǐng)看我這3個(gè)截圖，為什么畫紅線的這憑證不正確呢？為問(wèn)

同學(xué)你好不好意思，沒(méi)有截圖，請(qǐng)附上截圖重新提問(wèn)，謝謝！答
月初收到一筆服務(wù)外匯：借銀行存款-美元 71506. 問(wèn)

1.?確認(rèn)收入：借預(yù)收賬款 71506.61，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入）71506.61（不考慮增值稅）。 2.?月末調(diào)匯（假設(shè)月末匯率與結(jié)匯匯率不同）：借/貸銀行存款-美元（差額），貸/借財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益（差額）。答
老師，就是我們公司從第一張電子機(jī)動(dòng)車票開始在國(guó) 問(wèn)

您好，系統(tǒng)的原因，問(wèn)下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局答

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