你好，根據(jù)使用部門(mén)，你是需要攤銷(xiāo)是吧？借管理費(fèi)用，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

同學(xué)你好 這個(gè)需要的

你好? ?攤銷(xiāo)費(fèi)用按完工次月開(kāi)始攤銷(xiāo)

你好是不是申報(bào)匯算清繳？按累計(jì)發(fā)生額借方的數(shù)

A 店未攤銷(xiāo)完的費(fèi)用可以按照以下方式處理： 一、會(huì)計(jì)處理 一次性轉(zhuǎn)銷(xiāo)法： 如果金額不大且對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體影響較小，可以考慮將未攤銷(xiāo)完的費(fèi)用一次性轉(zhuǎn)銷(xiāo)。 借：管理費(fèi)用等相關(guān)科目 20000 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等攤銷(xiāo)科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在業(yè)務(wù)上有一定的關(guān)聯(lián)性，可以考慮將未攤銷(xiāo)完的費(fèi)用按照一定比例分配給 B 店繼續(xù)攤銷(xiāo)。 首先計(jì)算分配比例，假設(shè)以員工人數(shù)為分配依據(jù)，A 店原有員工 a 人，B 店原有員工 b 人，A 店轉(zhuǎn)入員工 c 人，則分配比例為 c/(b %2B c)。 將未攤銷(xiāo)費(fèi)用乘以分配比例，作為 B 店應(yīng)承擔(dān)的攤銷(xiāo)費(fèi)用。 A 店會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用等相關(guān)科目（20000 - 分配給 B 店的金額） 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等攤銷(xiāo)科目（20000 - 分配給 B 店的金額） B 店會(huì)計(jì)分錄：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等攤銷(xiāo)科目（分配給 B 店的金額） 貸：相關(guān)對(duì)應(yīng)科目（如營(yíng)業(yè)外收入等，具體根據(jù)實(shí)際情況確定） 二、稅務(wù)影響 企業(yè)所得稅方面： 一次性轉(zhuǎn)銷(xiāo)的費(fèi)用，可能會(huì)影響當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額，增加或減少企業(yè)所得稅的繳納金額。 按比例分配給 B 店的費(fèi)用，需關(guān)注分配的合理性和稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可程度，確保在稅務(wù)申報(bào)時(shí)不會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。 其他稅務(wù)方面： 檢查是否有其他與未攤銷(xiāo)費(fèi)用相關(guān)的稅務(wù)事項(xiàng)，如印花稅、增值稅等，確保處理方式符合稅法規(guī)定。 在處理 A 店未攤銷(xiāo)完的費(fèi)用時(shí)，應(yīng)綜合考慮會(huì)計(jì)和稅務(wù)的影響，選擇最適合企業(yè)實(shí)際情況的處理方式，并確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性