微信用戶 追問

2024-11-09 21:45

老師 沒有租金收入科目 可不可以借記“應(yīng)收賬款”，貸記“其他業(yè)務(wù)收入”。

堂堂老師 解答

2024-11-09 21:47

當(dāng)然可以。如果你們的會計科目中沒有專門的“租金收入”科目，使用“其他業(yè)務(wù)收入”來記錄租金也是合適的。所以分錄如下：

1. 在3月份開出發(fā)票時，借記“應(yīng)收賬款”，貸記“其他業(yè)務(wù)收入”。
2. 在5月份收到租金時，借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)收賬款”。

這樣處理保持了會計記錄的準(zhǔn)確性和完整性。

微信用戶 追問

2024-11-09 22:33

老師 如果承租方按年支付租賃款 我們在1月份的時候收到租賃款 承租方要求我們3月份才給他們開具發(fā)票 這樣分錄怎么做呢

堂堂老師 解答

2024-11-09 22:35

在這種情況下，可以按照以下步驟進行會計處理：

1. 在1月份收到租賃款時，借記“銀行存款”，貸記“預(yù)收賬款”（或者“應(yīng)付租金”）。
2. 在3月份開具發(fā)票時，借記“預(yù)收賬款”，貸記“租金收入”（或者“其他業(yè)務(wù)收入”）。

這樣的處理方式確保了在收到款項時的資金流入得到記錄，同時在開具發(fā)票時確認(rèn)收入。

微信用戶 追問

2024-11-10 09:10

老師 承租方給我們轉(zhuǎn)了312500的租賃款 他們分兩筆給我們轉(zhuǎn)款 一筆200000 一筆112500 對方要求我們開一張250000的發(fā)票 一張62500的發(fā)票 62500那張開錯成65000 稅款已經(jīng)繳納 跨年才發(fā)現(xiàn)錯誤發(fā)票 對方?jīng)]入賬 跟對方協(xié)商后 發(fā)票已紅沖 賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做

堂堂老師 解答

2024-11-10 09:12

在這種情況下，你可以按照以下步驟進行會計處理：

1. 對于正確的兩張發(fā)票，分錄如下：
   - 借記“應(yīng)收賬款”250,000元和62,500元，貸記“租金收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”。

2. 對于開錯的65,000元發(fā)票，因為已經(jīng)紅沖，所以需要做以下分錄：
   - 借記“租金收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”65,000元，貸記“應(yīng)收賬款”65,000元。

3. 紅沖后，重新開具正確金額的發(fā)票62,500元，分錄如下：
   - 借記“應(yīng)收賬款”62,500元，貸記“租金收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”62,500元。

這樣處理確保了會計記錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

微信用戶 追問

2024-11-10 11:54

老師 如果我們開具租賃發(fā)票100000 對方給我們轉(zhuǎn)了90000的租賃款 那我們開票當(dāng)月也是按照100000確認(rèn)收入嗎

堂堂老師 解答

2024-11-10 11:57

是的，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，你們應(yīng)該在開具發(fā)票的當(dāng)月按照發(fā)票金額100,000元確認(rèn)收入。至于實際收到的款項90,000元，你們可以這樣做分錄：

1. 借記“應(yīng)收賬款”100,000元，貸記“租金收入”或“其他業(yè)務(wù)收入”100,000元。
2. 收到款項時，借記“銀行存款”90,000元，貸記“應(yīng)收賬款”90,000元。

這樣既確認(rèn)了應(yīng)收的收入，也記錄了實際收到的現(xiàn)金流。