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送心意

宋生老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-11-14 08:56

你好，這個(gè)一般就是按照6%，除非你單獨(dú)開(kāi)發(fā)票就按13%。

天道酬勤 追問(wèn)

2024-11-14 09:01

假設(shè)客人張三共計(jì)消費(fèi)999元、餐后將剩下的菜品用酒店的餐盒打包帶走，本應(yīng)該餐盒收費(fèi)1元，實(shí)際應(yīng)收取1000元，但是因張三是常客在結(jié)賬時(shí)將這個(gè)免費(fèi)送給了張三，并且在點(diǎn)菜清單上也未體現(xiàn)這個(gè)餐盒。請(qǐng)問(wèn)老師，免費(fèi)贈(zèng)送的這個(gè)餐盒是否應(yīng)視同銷(xiāo)售計(jì)算并繳納增值稅？

宋生老師 解答

2024-11-14 09:01

你好，是的，按照正規(guī)的方式的話，確實(shí)是要計(jì)算繳納增值稅。

天道酬勤 追問(wèn)

2024-11-14 09:05

也就是說(shuō)贈(zèng)送的這個(gè)餐盒視同銷(xiāo)售應(yīng)按13%計(jì)算繳納增值稅是吧

宋生老師 解答

2024-11-14 09:08

你好，是的，就是這樣子理解。

天道酬勤 追問(wèn)

2024-11-14 09:11

你好老師還有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教下你！假設(shè)顧客張三實(shí)際消費(fèi)1050元，結(jié)賬時(shí)給優(yōu)惠了50元實(shí)際收款1000元，請(qǐng)問(wèn)老師賬務(wù)該如何處理？

宋生老師 解答

2024-11-14 09:22

你你開(kāi)發(fā)票是開(kāi)1000還是開(kāi)1050？

天道酬勤 追問(wèn)

2024-11-14 09:30

開(kāi)票是1000元

宋生老師 解答

2024-11-14 09:31

你好，你開(kāi)票1000元，你就按1000元確認(rèn)收入。
然后收回這1000塊就可以了。

天道酬勤 追問(wèn)

2024-11-14 09:37

餐飲公司要求開(kāi)具發(fā)票的顧客只有三分之一（按優(yōu)惠后的金額開(kāi)具了發(fā)票），有三分之二的顧客不要發(fā)票（財(cái)務(wù)上按未開(kāi)票收入確認(rèn)了收入），老師我的疑惑是三分之二的未開(kāi)票收入是按優(yōu)惠后實(shí)際結(jié)賬金額確認(rèn)收入還是按優(yōu)惠前的金額確認(rèn)收入。

宋生老師 解答

2024-11-14 09:39

你好，這個(gè)你直接按優(yōu)惠后的來(lái)操作。

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好！是的。正常就是這樣的了。
2019-11-14 15:21:08
你好，發(fā)生增值稅，借：銀行存款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷(xiāo)） 取得專(zhuān)票計(jì)入進(jìn)項(xiàng)，借：庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）貸：銀行存款等 如果銷(xiāo)項(xiàng)金額大于進(jìn)項(xiàng)，期末，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月上交稅款 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-12-09 15:38:59
你好，小規(guī)模是季度申報(bào)超過(guò)30萬(wàn)繳納增值稅，一般納稅人是，開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)大于0就繳納
2019-03-04 17:33:02
1．交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。 2．交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。 3．預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)方可從“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。 4．減免增值稅的賬務(wù)處理。對(duì)于當(dāng)期直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記損益類(lèi)相關(guān)科目。
2020-03-22 23:44:26
你好，一般納稅人增值稅是根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額差額計(jì)算繳納的 而與收入是沒(méi)有關(guān)系的
2018-03-23 11:27:32
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