你 們 追問

2024-11-14 10:33

怎么做賬呢

樸老師 解答

2024-11-14 10:35

同學(xué)你好
企業(yè)發(fā)放差旅費補貼給員工時
如果差旅費補貼是與差旅費一同報銷發(fā)放：
假設(shè)員工出差回來報銷差旅費共計 5000 元，其中差旅費補貼 1000 元，實際費用 4000 元（如住宿費、交通費等）。
借：管理費用 - 差旅費（或銷售費用 - 差旅費等，根據(jù)員工所屬部門確定）5000
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款）5000
如果差旅費補貼是單獨發(fā)放：
假設(shè)單獨發(fā)放員工差旅費補貼 800 元。
借：管理費用 - 差旅費補貼（或銷售費用 - 差旅費補貼等，根據(jù)員工所屬部門確定）800
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 差旅費補貼 800
借：應(yīng)付職工薪酬 - 差旅費補貼 800
貸：庫存現(xiàn)金（或銀行存款）800

你 們 追問

2024-11-14 10:54

假設(shè)單獨發(fā)放員工差旅費補貼 800 元。
直接借 管理費用，貸 銀行存款。不做借貸的應(yīng)付職工薪酬800會有什么影響嗎

樸老師 解答

2024-11-14 10:56

差旅費補貼要通過應(yīng)付職工薪酬計提的