張艷老師 解答

2018-05-26 09:44

是填平均值的，計算公式是這樣的： 
“103資產(chǎn)總額（萬元）”：填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計算公式如下： 
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

LL 追問

2018-05-26 09:49

如果去年只有9-12月的 算全年是除以2嗎？

LL 追問

2018-05-26 09:50

直接用9月+12月/2/2？

張艷老師 解答

2018-05-26 09:50

是這樣的

LL 追問

2018-05-26 09:56

一季度初就是12月月末的數(shù)據(jù)，這句話是指上年1-12月全年季度平均值還是指資產(chǎn)負債表上單單12月的資產(chǎn)期末余額？

張艷老師 解答

2018-05-26 09:57

指的是全年的平均資產(chǎn)總額的。一季度初就是上年12月末的數(shù)字。

LL 追問

2018-05-26 10:00

單指12月這一個月的是嗎？ 
不用再去計算直接取12月表上的

張艷老師 解答

2018-05-26 10:01

是的，就是12月末資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)總額合計數(shù)

LL 追問

2018-05-26 10:27

里面的期間費用應(yīng)該就是按照年度的利潤表費用填列吧？

張艷老師 解答

2018-05-26 10:33

需要按期間費用的明細賬，進行期間費用明細表的填列。

LL 追問

2018-05-26 10:33

老師，請問里面的期間費用應(yīng)該就是按照年度的利潤表費用填列吧？

張艷老師 解答

2018-05-26 10:34

不是的，是按明細賬填列的。因為期間費用明細表里面有很多的細項。

LL 追問

2018-05-26 10:37

比如我們的期間費用有100萬 能找到對應(yīng)科目填的有50萬 還有50萬找不到對應(yīng)的科目填寫，那是填到其他里面嗎？

張艷老師 解答

2018-05-26 10:37

是的，找不到對應(yīng)項目的，就填寫在其他項目里面。

LL 追問

2018-05-26 10:41

那這個100萬里面有9000是業(yè)務(wù)招待費，按照比例只能扣除5000，另外4000我要算到其他里面去嗎？

張艷老師 解答

2018-05-26 10:42

這個不用的，業(yè)務(wù)招待費的納稅處理，是放在納稅調(diào)整明細表中填寫的。在期間費用明細表就如實填寫的。

LL 追問

2018-05-26 10:48

哦，那就是不用按照比例填  按照實際發(fā)生的填寫？

LL 追問

2018-05-26 11:31

老師 這個表怎么填？

張艷老師 解答

2018-05-26 12:10

您把您的電子郵箱給我，我給您傳一份所得稅匯算清繳的填寫說明，給您傳過去。