a淺 追問(wèn)

2024-11-25 09:52

老師，這樣轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)去，應(yīng)交稅費(fèi)的三級(jí)科目不就平不了  嗎？

宋生老師 解答

2024-11-25 09:54

你好，這本身就沒(méi)有要求結(jié)平了。

a淺 追問(wèn)

2024-11-25 10:12

?貨物出口并確認(rèn)收入時(shí)?：
（比如）

借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入）
?月末計(jì)算不予免征和抵扣稅額時(shí)?：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
?月末計(jì)算應(yīng)退稅額時(shí)?：

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款（或應(yīng)收出口退稅款）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
?月末計(jì)算免抵稅額時(shí)?：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
?收到出口退稅款時(shí)?：

借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款（或應(yīng)收出口退稅款）

宋生老師 解答

2024-11-25 10:14

對(duì)的，你的這個(gè)憑證沒(méi)什么問(wèn)題。

a淺 追問(wèn)

2024-11-25 10:14

月末計(jì)算應(yīng)退稅額時(shí)?：

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款（或應(yīng)收出口退稅款）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
?月末計(jì)算免抵稅額時(shí)?：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

老師，如果算出應(yīng)納稅額為-15，免抵退稅額為20時(shí)，應(yīng)退的稅額是15萬(wàn)，5萬(wàn)就是免抵了。能幫我把這個(gè)例子的數(shù)字套進(jìn)去上面的分錄中嗎？

宋生老師 解答

2024-11-25 10:19

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款（或應(yīng)收出口退稅款）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
?月末計(jì)算免抵稅額時(shí)?：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

宋生老師 解答

2024-11-25 10:19

就是這兩個(gè)憑證，一個(gè)是15，一個(gè)是5。

a淺 追問(wèn)

2024-11-25 10:32

老師，也就是說(shuō)內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅額-匯總進(jìn)項(xiàng)稅額（內(nèi)外）=-15   其中外銷(xiāo)要退進(jìn)項(xiàng)20萬(wàn)，內(nèi)銷(xiāo)部分要交稅5萬(wàn)，所以總計(jì)退稅15萬(wàn)就是  借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款（或應(yīng)收出口退稅款）15
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）15

剩下的5萬(wàn)互抵了，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額）5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）5

宋生老師 解答

2024-11-25 10:41

你好，對(duì)的，你的理解沒(méi)問(wèn)題。

a淺 追問(wèn)

2024-11-25 10:45

老師，三級(jí)科目平不平不用管嗎，只需要二級(jí)科目平就可以？年底也不用平？

宋生老師 解答

2024-11-25 10:45

你好，是的，現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度沒(méi)有要求做平

a淺 追問(wèn)

2024-11-25 10:47

謝謝老師的耐心解答，非常感謝

宋生老師 解答

2024-11-25 10:47

你好，不用客氣的了。