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送心意

樸老師

職稱(chēng)會(huì)計(jì)師

2024-12-02 13:32

個(gè)人卡號(hào)收居間費(fèi)
個(gè)人所得稅:屬勞務(wù)報(bào)酬所得。預(yù)扣預(yù)繳,不超 4000 元減 800 元,超 4000 元減 20% 費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額,預(yù)扣率 20%-40%。年終并入綜合所得匯算清繳,適用 3%-45% 稅率。
個(gè)體戶(hù)(小規(guī)模)公戶(hù)收居間費(fèi)
增值稅:征收率 3%(2023 年 1 - 12 月減按 1%),月銷(xiāo)售額未超 10 萬(wàn)(季未超 30 萬(wàn))免征。
附加稅:含城維稅、教附、地教附,增值稅免則附加稅免。
個(gè)人所得稅(經(jīng)營(yíng)所得):應(yīng)納稅所得額為收入減成本、費(fèi)用、損失后的余額,適用 5%-35% 超額累進(jìn)稅率。
小規(guī)模企業(yè)公戶(hù)收居間費(fèi)
增值稅:同小規(guī)模個(gè)體戶(hù)。
附加稅:同小規(guī)模個(gè)體戶(hù)。
企業(yè)所得稅:一般稅率 25%,小型微利企業(yè)所得減按 25% 計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按 20% 稅率繳納。

濤聲依舊 追問(wèn)

2024-12-02 13:42

老師,就是25萬(wàn)的居間費(fèi),個(gè)人卡號(hào),需要交多少。另個(gè)體戶(hù),和企業(yè)的,都是小規(guī)模,個(gè)體要交多少,交哪些,?

樸老師 解答

2024-12-02 13:45

個(gè)人卡號(hào)收取居間費(fèi)
個(gè)人所得稅:
個(gè)人收取居間費(fèi)屬于勞務(wù)報(bào)酬所得。勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額 = 預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額 × 預(yù)扣率 - 速算扣除數(shù)。每次收入不超過(guò) 4000 元的,減除費(fèi)用 800 元;4000 元以上的,減除 20% 的費(fèi)用,其余額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額。
預(yù)扣率為 20% - 40%。例如,居間費(fèi)收入為 10000 元,應(yīng)納稅所得額 = 10000×(1 - 20%)=8000 元,預(yù)扣預(yù)繳稅額 = 8000×20% = 1600 元。年度終了,需要將勞務(wù)報(bào)酬所得并入綜合所得進(jìn)行匯算清繳,適用 3% - 45% 的超額累進(jìn)稅率。
個(gè)體戶(hù)(小規(guī)模)公戶(hù)收取居間費(fèi)
增值稅:
小規(guī)模納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,征收率為 3%(自 2023 年 1 月 1 日 - 2023 年 12 月 31 日,減按 1% 征收)。如果月銷(xiāo)售額未超過(guò) 10 萬(wàn)元(以 1 個(gè)季度為 1 個(gè)納稅期的,季度銷(xiāo)售額未超過(guò) 30 萬(wàn)元),免征增值稅。
附加稅:
包括城市維護(hù)建設(shè)稅(市區(qū) 7%、縣城和鎮(zhèn) 5%、其他地區(qū) 1%)、教育費(fèi)附加(3%)和地方教育附加(2%)。如果免征增值稅,相應(yīng)的附加稅也免征。
個(gè)人所得稅(經(jīng)營(yíng)所得):
以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額,為應(yīng)納稅所得額。適用 5% - 35% 的超額累進(jìn)稅率。例如,個(gè)體工商戶(hù)當(dāng)年取得居間費(fèi)收入 20 萬(wàn)元,成本費(fèi)用等扣除 10 萬(wàn)元,應(yīng)納稅所得額 = 20 - 10 = 10 萬(wàn)元,對(duì)照稅率表計(jì)算個(gè)人所得稅。
小規(guī)模企業(yè)公戶(hù)收取居間費(fèi)
增值稅:
同小規(guī)模個(gè)體戶(hù),征收率為 3%(2023 年 1 月 1 日 - 2023 年 12 月 31 日,減按 1% 征收),月銷(xiāo)售額未超 10 萬(wàn)元(季度未超 30 萬(wàn)元)免征。
附加稅:
與小規(guī)模個(gè)體戶(hù)相同,按規(guī)定比例征收,增值稅免征時(shí)附加稅也免征。
企業(yè)所得稅:
應(yīng)納稅所得額 = 收入總額 - 不征稅收入 - 免稅收入 - 各項(xiàng)扣除 - 以前年度虧損。一般企業(yè)所得稅稅率為 25%,小型微利企業(yè)(從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò) 300 萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò) 300 人、資產(chǎn)總額不超過(guò) 5000 萬(wàn)元等三個(gè)條件),其所得減按 25% 計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按 20% 的稅率繳納企業(yè)所得稅。例如,小型微利企業(yè)取得居間費(fèi)收入 50 萬(wàn)元,各項(xiàng)扣除 30 萬(wàn)元,應(yīng)納稅所得額 = 50 - 30 = 20 萬(wàn)元,應(yīng)納稅額 = 20×25%×20% = 1 萬(wàn)元。

濤聲依舊 追問(wèn)

2024-12-02 13:50

那個(gè)人的卡,收稅,豈不是交20萬(wàn)
?

樸老師 解答

2024-12-02 13:51

勞務(wù)所得的稅就是高,但是這是預(yù)交的
匯算清繳的時(shí)候按綜合所得計(jì)算
然后多退少補(bǔ)

濤聲依舊 追問(wèn)

2024-12-02 13:55

25萬(wàn),預(yù)繳20萬(wàn)稅個(gè)稅嗎?還是什么意思。就是不考慮其他,我就光收這25萬(wàn)居間費(fèi),要交多少個(gè)稅,?

樸老師 解答

2024-12-02 13:57

25萬(wàn)不是預(yù)交20萬(wàn)個(gè)稅
是應(yīng)納稅所得額20萬(wàn),用20萬(wàn)來(lái)計(jì)算個(gè)稅

濤聲依舊 追問(wèn)

2024-12-02 13:59

20萬(wàn)按稅點(diǎn)多少交個(gè)稅?

樸老師 解答

2024-12-02 14:01

20000*20%+30000*30%-2000+150000*40%-7000

這樣計(jì)算勞務(wù)所得稅

濤聲依舊 追問(wèn)

2024-12-02 14:12

意思是,收取25萬(wàn),預(yù)繳所得20萬(wàn)。然后個(gè)稅按您剛的公式是6.4萬(wàn)。
25萬(wàn)-20萬(wàn)-6.4萬(wàn)=4.36萬(wàn),是不是所有稅共交4.36萬(wàn)?

樸老師 解答

2024-12-02 14:17

個(gè)稅就是6.4萬(wàn)的
為啥算出來(lái)4.36
5萬(wàn)是不用交稅的,超過(guò)四千的勞務(wù)所得扣除20%之后剩余的80%按對(duì)應(yīng)的稅率計(jì)算勞務(wù)所得稅

濤聲依舊 追問(wèn)

2024-12-02 14:19

不是要預(yù)繳的20萬(wàn),需要減掉嗎?如果用75歲老人的卡收居間費(fèi),也會(huì)一樣,交稅6.4萬(wàn)嗎

樸老師 解答

2024-12-02 14:23

不是呀

是應(yīng)納稅所得額20萬(wàn),也就是需要計(jì)算稅額的收入是20萬(wàn)
應(yīng)納稅所得額不是應(yīng)納所得稅額
這兩個(gè)詞你需要區(qū)分清楚
會(huì)計(jì)上經(jīng)常會(huì)用到

濤聲依舊 追問(wèn)

2024-12-02 14:24

如果用75歲老人的卡收居間費(fèi),也會(huì)一樣,交稅6.4萬(wàn)嗎,會(huì)查嗎

樸老師 解答

2024-12-02 14:25

對(duì)的

也是一樣會(huì)交稅的
前提是收入

濤聲依舊 追問(wèn)

2024-12-02 14:31

個(gè)體戶(hù)(小規(guī)模)的一般是不用交所所稅吧。如果收25萬(wàn)的居間費(fèi),涉及的稅費(fèi)怎么算啊,我還沒(méi)有弄明白

樸老師 解答

2024-12-02 14:35

同學(xué)你好
不交企業(yè)所得稅但是要交經(jīng)營(yíng)者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅

濤聲依舊 追問(wèn)

2024-12-02 14:44

具體要交多少,如何算啊

樸老師 解答

2024-12-02 14:48

25萬(wàn)的居間費(fèi)個(gè)體戶(hù)的成本是多少呢

濤聲依舊 追問(wèn)

2024-12-02 14:50

沒(méi)有任何成本

樸老師 解答

2024-12-02 14:52

經(jīng)營(yíng)者在其他地方?jīng)]有工資吧

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