vicky 追問

2024-12-04 15:41

A公司收的稅費(fèi)2.8和管理費(fèi)1.6后續(xù)怎么處理？

vicky 追問

2024-12-04 15:43

這個20萬不是記到預(yù)收賬款，后續(xù)按工程量來記入收入？

樸老師 解答

2024-12-04 15:45

同學(xué)你好
可以用預(yù)收賬款
就看之前和這個單位用的什么科目
用同一個就可以

vicky 追問

2024-12-04 15:48

A公司收的稅費(fèi)2.8和管理費(fèi)1.6，B公司后續(xù)怎么處理？

樸老師 解答

2024-12-04 15:52

B 公司工程核算明細(xì)表核算
收到預(yù)收款時
收到 A 公司 15.6 萬預(yù)收款，借：銀行存款 156,000，貸：預(yù)收賬款 - A 公司 156,000。
這 15.6 萬中，實(shí)際工程款約 127,869 元，預(yù)扣稅費(fèi)約 17,902 元，預(yù)扣管理費(fèi)約 10,230 元。
發(fā)生成本時
11 月發(fā)生成本 2 萬，借：工程施工 - 成本 20,000，貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等 20,000。
A 公司收取的稅費(fèi)和管理費(fèi) B 公司后續(xù)處理
稅費(fèi)處理
若 A 公司預(yù)扣稅費(fèi)大于 B 公司實(shí)際應(yīng)承擔(dān)稅費(fèi)，A 公司應(yīng)退還多扣部分給 B 公司，B 公司收到退還時，借：銀行存款，貸：工程結(jié)算稅金及附加；若 B 公司需補(bǔ)繳，則做相反分錄。
管理費(fèi)處理
預(yù)扣的管理費(fèi)作為項(xiàng)目成本核算，無需額外處理。若后續(xù)還有管理費(fèi)支付，支付時，借：工程施工 - 管理費(fèi)，貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等。

vicky 追問

2024-12-04 15:58

管理費(fèi)用憑證，后面需附什么資料？

vicky 追問

2024-12-04 15:59

B的稅費(fèi)，后續(xù)應(yīng)該會補(bǔ)繳，那現(xiàn)在的2.8萬，憑證后面需附什么資料？補(bǔ)繳的憑證后又需附什么資料？

樸老師 解答

2024-12-04 16:02

這個有發(fā)票就可以
2.回單就可以

vicky 追問

2024-12-04 16:50

管理費(fèi)A不提供發(fā)票，那需附什么？

樸老師 解答

2024-12-04 16:51

zhge這個就附銀行回單