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送心意

羊小羊老師

職稱初級會計師,中級會計師

2024-12-10 20:30

將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理借:固定資產(chǎn)清理(固定資產(chǎn)賬面價值)
累計折舊(已提折舊額)
貸:固定資產(chǎn)(原值)
記錄出售收入借:銀行存款等(售價)
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(如有)
結(jié)轉(zhuǎn)清理損益若為損失:借:營業(yè)外支出,貸:固定資產(chǎn)清理;若為收益:借:固定資產(chǎn)清理,貸:營業(yè)外收入
調(diào)整外購商品入賬(如果需要)借:庫存商品(正確價值)
貸:固定資產(chǎn)清理(如果之前轉(zhuǎn)外購商品有誤,用正確價值調(diào)整)

寧兒 追問

2024-12-11 12:38

老師,我11月直接把以前做成固定資產(chǎn)的憑證做了個紅沖的憑證,然后按外購商品又重新做了個憑證,就是沒處理累計折舊的,這種情況,怎么處理呢?

羊小羊老師 解答

2024-12-11 12:43

先確定原固定資產(chǎn)賬面價值和累計折舊額,補(bǔ)做借 “累計折舊”(金額為累計折舊額)、貸 “以前年度損益調(diào)整 / 相關(guān)成本費用科目” 沖銷累計折舊,再根據(jù)外購商品入賬價值和固定資產(chǎn)賬面價值差異(若有),調(diào)整庫存商品和以前年度損益調(diào)整 / 相關(guān)成本費用科目。

寧兒 追問

2024-12-11 19:09

意思是我在12月做個借:累計折舊,貸以前年度損益調(diào)整-?,可是這不是還沒跨年嗎?是不是要貸:管理費用 -固定資產(chǎn)折舊哦?

羊小羊老師 解答

2024-12-11 19:12

上面回答的:貸 “以前年度損益調(diào)整 / 相關(guān)成本費用科目” ,還包含成本費用科目哦,貸:管理費用 -固定資產(chǎn)折舊 是可行的

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您好,借 生產(chǎn)成本? 15000? 固定資產(chǎn) 8000? 其他業(yè)務(wù)成本 1000? 銷售費用 2000? 貸 累計折舊 26000
2022-11-28 11:18:50
借制造費用-折舊費 管理費用-折舊費 貸累計折舊
2018-11-14 15:50:37
固定資產(chǎn)折舊完了,轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理和累計折舊,累計折舊會和固定資產(chǎn)相等
2020-03-13 11:56:04
固定資產(chǎn)折舊計提方法包括平均年限法、雙重余額遞減法和變現(xiàn)價值法。 平均年限法是把固定資產(chǎn)的使用壽命均分在每一期內(nèi),然后按照固定資產(chǎn)購買價值與使用壽命計算折舊額。雙重余額遞減法按照固定資產(chǎn)剩余價值及殘值率計算折舊額,每期折舊金額相同。變現(xiàn)價值法是把固定資產(chǎn)折現(xiàn)到某一特定期,然后按照折現(xiàn)后價值計算折舊額。 固定資產(chǎn)折舊年限一般取資產(chǎn)使用壽命。根據(jù)資產(chǎn)的所屬類別規(guī)定使用壽命,常見的類別有3年、5年、10年等。對于不能確定壽命的資產(chǎn),一般按歷史平均壽命計算折舊年限。
2023-02-25 02:18:00
累計折舊, 是這個的
2023-10-04 14:05:10
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