wch 追問

2018-05-30 09:30

一個季度不超過9萬，其中代開的專票交3%的增值稅及對應的城建稅,，教育附加，地方教育附加免征；其中普票免征增值稅和稅金及附加（城建、教育附加、地方教育附加）， 
一個季度超過9萬，不超過30萬，其中代開的專票交3%的增值稅及對應的城建稅,，教育附加，地方教育附加免征；普票免征增值稅、教育附加、地方教育附加，城建不免征 
可以這么理解嗎？

鄒老師 解答

2018-05-30 09:30

你好，可以這樣理解的

wch 追問

2018-05-30 09:35

有點問題啊？一個季度超過9萬，不超過30萬，普票增值稅都免征了，怎么交城建稅，它不是附加稅嗎？有沒有相關的學習資料推薦的

鄒老師 解答

2018-05-30 09:41

你好，季度超過9萬，普通發(fā)票的增值稅不免征，免征的只是教育附加，地方教育附加

wch 追問

2018-05-30 10:17

季度的銷售額，以開出的發(fā)票日期為準，還是收到款的日期為準

鄒老師 解答

2018-05-30 10:18

你好，以開具發(fā)票日期為準的

wch 追問

2018-05-30 10:18

因為有些收到的款的和開出的票跨度超一個季度啊

鄒老師 解答

2018-05-30 10:20

你好，按實際開具發(fā)票日期為準的

wch 追問

2018-05-30 10:20

那我多交的教育附加，地方教育附加可做退回處理嗎？或者當做其他的項目的城建稅

鄒老師 解答

2018-05-30 10:22

你好，可以申請退稅的

wch 追問

2018-05-30 12:41

可以概括為圖所示交嗎

鄒老師 解答

2018-05-30 12:53

你好，可以這樣概括的