a淺 追問

2024-12-15 15:35

也就是購買無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)及服務(wù)對應(yīng)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

小菲老師 解答

2024-12-15 15:37

同學(xué)，你好
不是，本表由服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫.其他納稅人不填寫.
主要是涉及營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫，不是進(jìn)項(xiàng)

a淺 追問

2024-12-15 15:52

就比如說是營改增之前A公司買了固定資產(chǎn)沒抵扣進(jìn)項(xiàng)，后面賣出去使用過的固定資產(chǎn)賺了B元（含稅，一般納稅人且不放棄稅收優(yōu)惠政策），應(yīng)納增值稅B/（1+3%）*2%     這樣的情況就需要對應(yīng)填寫表三嗎？

小菲老師 解答

2024-12-15 16:20

同學(xué)，你好
不是

 增值稅一般納稅人銷售固定資產(chǎn)適用3%征收率的，應(yīng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》第11行；適用3%征收率減按2%征收的，除了填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》第11行之外，還需要同時(shí)將1%減征額填寫到《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中。