善解人意的石頭 追問

2024-12-15 21:33

生產(chǎn)設(shè)備

立峰老師 解答

2024-12-15 21:35

你好同學(xué)，需要同學(xué)。

善解人意的石頭 追問

2024-12-15 21:36

會(huì)影響當(dāng)年的利潤(rùn)表嘛？

立峰老師 解答

2024-12-15 21:38

如果通過以前年底損益調(diào)整，追溯調(diào)整上年利潤(rùn)表的會(huì)影響，不追溯的不影響，但是會(huì)影響上年的資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)。

善解人意的石頭 追問

2024-12-15 23:27

老師，如果未取得發(fā)票的固定資產(chǎn)今年補(bǔ)計(jì)提上年折舊直接計(jì)入管理費(fèi)用了，現(xiàn)在要通過以前年度損益調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄是什么

立峰老師 解答

2024-12-16 09:01

同學(xué)你好，補(bǔ)提提前年度折舊。分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：累計(jì)折舊

善解人意的石頭 追問

2024-12-16 09:03

老師，我六月份的時(shí)候把屬于23年的折舊直接計(jì)入管理費(fèi)用了 ，現(xiàn)在要怎么調(diào)整

立峰老師 解答

2024-12-16 09:04

借:管理費(fèi)用—負(fù)數(shù)
 借:以前年度損益調(diào)整，正數(shù)

善解人意的石頭 追問

2024-12-16 09:08

是第一步：借:管理費(fèi)用—負(fù)數(shù)
 借:以前年度損益調(diào)整，正數(shù)分錄后，第二步；分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：累計(jì)折舊

善解人意的石頭 追問

2024-12-16 09:08

是這個(gè)邏輯嗎，老師

立峰老師 解答

2024-12-16 09:10

同學(xué)你好，已經(jīng)提過的折舊，直接：借:管理費(fèi)用—負(fù)數(shù)  借:以前年度損益調(diào)整，正數(shù)你這樣就可以

善解人意的石頭 追問

2024-12-16 09:31

老師，我們是小規(guī)模納稅人，2022年、2023年外購商品贈(zèng)送客戶是借：銷售費(fèi)用100 貸：庫存商品100，現(xiàn)在審計(jì)說我們外購沒有進(jìn)行視同銷售，沒有確認(rèn)銷項(xiàng)稅，現(xiàn)在我是不是直接借：以前年度損益調(diào)整 1 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅1

立峰老師 解答

2024-12-16 10:04

同學(xué)你好，沖銷之前做的分錄，重新按視同銷售入賬：
1、購入
借：庫存商品
貸：銀行存款/現(xiàn)金
2、贈(zèng)送客戶視同銷售
借：（以前年度損益調(diào)整）銷售費(fèi)用
貸：（以前年度損益調(diào)整）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）
3結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：（以前年度損益調(diào)整）主營(yíng)成本
貸：庫存商品

善解人意的石頭 追問

2024-12-16 10:14

直接調(diào)整增加銷項(xiàng)稅不可以嘛

立峰老師 解答

2024-12-16 10:19

同學(xué)你好，還需要增加收入