3月份報表是前任會計做的,我在檢查的時候發(fā)現(xiàn)1月2月都是沒有問題的,但是3月就有問題,資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤年末數(shù)-年初數(shù)同利潤表中的凈利潤相差400萬 我看了一下,1月份做了一筆支付股東股利的分錄 借:應(yīng)付股利 400萬 貸:現(xiàn)金400萬 然后3月份更正了這筆分錄,先做一筆紅字重回1月份的分錄,接著做了一筆 借:利潤分配--未分配利潤 貸:現(xiàn)金 然后3月報表就出現(xiàn)了這個問題,資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)的利潤同利潤表中的凈利潤相差400萬 前任會計在3月修改,只不過省略了一些步驟,但是應(yīng)該也是沒有問題的?可是為什么導(dǎo)致3月報表不準(zhǔn)確? 請老師幫我分析一下,謝謝!
靜靜
于2018-06-01 10:31 發(fā)布 ??694次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級會計師
2018-06-01 15:33
你好!因為用的是梨潤肺配科目不影響當(dāng)年的本年利潤,與調(diào)整以前年度損益調(diào)整一樣會出現(xiàn)差額處分調(diào)整年初數(shù)
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您好,沒有特殊情況,是一致的
2021-04-12 12:57:52

你好,沒錯,正常來說是這么計算的。
2022-02-25 09:56:04

利潤表凈利潤吧
凈利潤=資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末-期初
2020-01-12 10:51:19

同學(xué),你好
你是遇到什么問題啦?
2024-02-07 18:55:07

你好!
是的,把利潤分配…未分配利潤加起來相等就可以了
因為以前年度損益調(diào)整調(diào)整的是以前年度利潤,不在本年利潤表體現(xiàn),所以差這個數(shù)字。
2021-07-16 10:45:42
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靜靜 追問
2018-06-01 15:55
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2018-06-01 15:59