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羊小羊老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-12-31 20:43

這筆快遞費可計入 12 月費用，遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制。12 月先暫估入賬，借：管理費用 - 快遞費 60000，貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款 60000；1 月收到發(fā)票，先沖銷暫估分錄（金額用紅字），再按發(fā)票金額重新入賬。企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，該費用可在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，小規(guī)模企業(yè)此操作不影響增值稅（快遞費一般不涉及進項抵扣）

嚴(yán) yan 追問

2024-12-31 20:56

好的，老師！這樣入賬，在企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，就不用調(diào)增再交企業(yè)所得稅了吧？

羊小羊老師 解答

2024-12-31 20:58

是的，匯算清繳前收回發(fā)票

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相關(guān)問題討論
做銷售費用運費，這個和匯算清繳那個科目最好是保持一致
2019-07-02 18:51:56
你是銷售貨物發(fā)的快遞嗎 是的話銷售費用-快遞
2019-07-02 19:48:42
您好，計入管理費用-辦公費里面
2024-08-18 16:58:21
可以計入管理費用-快遞費
2024-04-26 15:57:54
你好！稅做進項轉(zhuǎn)出
2023-06-27 14:05:57
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