只有期末數(shù)，就可以制作資產(chǎn)負(fù)債表的期末采集工作，期初數(shù)只能填寫零。資產(chǎn)負(fù)債表的填寫說明如下：
資產(chǎn)類科目的填寫
1、貨幣資金＝現(xiàn)金＋銀行存款＋其他貨幣資金；
2、短期投資＝短期投資－短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備；
3、應(yīng)收票據(jù)＝應(yīng)收票據(jù)；
4、應(yīng)收賬款＝應(yīng)收賬款（借）－應(yīng)計(jì)提“應(yīng)收賬款”的“壞賬準(zhǔn)備”；
5、預(yù)收賬款＝應(yīng)收賬款（貸）；
6、其他應(yīng)收款＝其他應(yīng)收款－應(yīng)計(jì)提“其他應(yīng)收款”的“壞賬準(zhǔn)備”；
7、“存貨＝各種材料＋商品＋在產(chǎn)品＋半成品＋包裝物＋低值易耗品＋委托貨銷商品等”；
存貨＝材料＋低值易耗品＋庫存商品＋委托加工物資＋委托代銷商品＋生產(chǎn)成本等－存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；
材料采用計(jì)劃成本核算，以及庫存商品采用計(jì)劃成本或售價(jià)核算的企業(yè)，應(yīng)按加或減材料成本差異、商品進(jìn)銷差價(jià)后的金額填列。
8、待攤費(fèi)用＝待攤費(fèi)用[除攤銷期限1年以上（不含1年）的其他待攤費(fèi)用]；
9、其他流動(dòng)資產(chǎn)＝小企業(yè) 除 以上 流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目 外的 其他流動(dòng)資產(chǎn)；
10、長期股權(quán)投資＝長期股權(quán)投資[小企業(yè)不準(zhǔn)備在1年內(nèi)（含1年）變現(xiàn)的各種投權(quán)性質(zhì)投資賬面全額]；
11、長期債權(quán)投資＝長期債權(quán)投資[小企業(yè)不準(zhǔn)備在1年內(nèi)(含1年)變現(xiàn)的各種債權(quán)性質(zhì)投資的賬面余額;長期債權(quán)投資中，將于1年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資，應(yīng)在流動(dòng)資產(chǎn)類下“1年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資”項(xiàng)目單獨(dú)反映.]；
12、固定資產(chǎn)原價(jià)＝固定資產(chǎn)[融資租入的固定資產(chǎn)，其原價(jià)也包括在內(nèi)]；
13、累計(jì)折舊＝累計(jì)折舊[融資租入的固定資產(chǎn)，其已提折舊也包括在內(nèi)]；
14、工程物資＝工程物資；
15、固定資產(chǎn)清理＝固定資產(chǎn)清理（借）[“固定資產(chǎn)清理”科目期末為貸方余額，以“-”號(hào)填列]；
16、無形資產(chǎn)＝無形資產(chǎn)；
17、長期待攤費(fèi)用＝“長期待攤費(fèi)用”期末余額－“將于1年內(nèi)（含1年）攤銷的數(shù)額”；
18、其他長期資產(chǎn)＝“小企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他長期資產(chǎn)”；
負(fù)債類科目的填寫：
1、短期借款＝短期借款；
2、應(yīng)付票據(jù)＝應(yīng)付票據(jù)；
3、應(yīng)付賬款＝應(yīng)付賬款(貸)；
4、預(yù)付賬款＝應(yīng)付賬款（借）；
5、應(yīng)付工資＝應(yīng)付工資（貸）[“應(yīng)付工資”科目期末為借方余額，以“-”號(hào)填列]；
6、應(yīng)付福利費(fèi)＝應(yīng)付福利費(fèi)；
7、應(yīng)付利潤＝應(yīng)付利潤；
8、應(yīng)交稅金＝應(yīng)付利潤（貸）[“應(yīng)交稅金”科目期末為借方余額，以“-”號(hào)填列]；
9、其他應(yīng)交款＝其他應(yīng)交款（貸）[“其他應(yīng)交款”科目期末為借方余額，以“-”號(hào)填列]；
10、其他應(yīng)付款＝其他應(yīng)付款；
11、預(yù)提費(fèi)用＝預(yù)提費(fèi)用（貸）[“預(yù)提費(fèi)用”科目期末為借方余額，應(yīng)合并在“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目內(nèi)反映]；
12、其他流動(dòng)負(fù)債＝“小企業(yè)除以上流動(dòng)負(fù)債以外的其他流動(dòng)負(fù)債”；
13、長期借款＝長期借款；
14、長期應(yīng)付款＝長期應(yīng)付款；
15、其他長期負(fù)債＝反映小企業(yè)除以上長期負(fù)債項(xiàng)目以外的其他長期負(fù)債，包括小企業(yè)接受捐贈(zèng)記入“待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值”科目尚未轉(zhuǎn)入資本公積的余額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。上述長期負(fù)債各項(xiàng)目中將于1年內(nèi)(含1年)到期的長期負(fù)債，應(yīng)在“1年內(nèi)到期的長期負(fù)債”項(xiàng)目內(nèi)單獨(dú)反映。上述長期負(fù)債各項(xiàng)目均應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目期末余額減去將于1年內(nèi)(含1年)到!期的長期負(fù)債后的金額填列；
所有者權(quán)益科目的填寫：
1、實(shí)收資本＝實(shí)收資本；
2、資本公積＝資本公積；
3、盈余公積＝盈余公積；
4、法定公益金＝“盈余公積”所屬的“法定公益金”期末余額；
5、未分配利潤＝本年利潤＋利潤分配[未彌補(bǔ)的虧損，在本項(xiàng)目內(nèi)以“-”號(hào)填列]。