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甲公司2x23年應(yīng)納稅所得額=5000-(1330012300)-600=3400(萬(wàn)元):應(yīng)納所得稅額=3400x25%=850(萬(wàn)元);因投資性房地產(chǎn)計(jì)量與稅法不同產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=(13 300-12 300)+600=1600(萬(wàn)元):2x23年應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債400萬(wàn)元
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