根據(jù)題意,應(yīng)當(dāng)計(jì)入貸方科目的可能是:生產(chǎn)成本、庫存商品、主營業(yè)務(wù)成本(如果涉及以前年度的為“以前年度損益調(diào)整”)。

1
首贊
(0/1000)
評論

欣喜的鈴鐺:加油加油加油
19小時(shí)前
評論
首贊
推薦帖子
交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生的公允價(jià)值變動影響損益,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10,對應(yīng)科目所得稅費(fèi)用,遞延所得稅資產(chǎn)=(計(jì)稅基礎(chǔ)-賬面價(jià)值)*25%=10,所以計(jì)稅基礎(chǔ)-賬面價(jià)值=10/25%=40,即可抵扣暫時(shí)性差異為40,以后扣,當(dāng)期納,納稅調(diào)增40,所以當(dāng)期應(yīng)交所得稅金額=(150+40)*25%=47.5萬元
其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動計(jì)入其他綜合收益,不影響損益,不能調(diào)應(yīng)納稅所得額。
其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動計(jì)入其他綜合收益,不影響損益,不能調(diào)應(yīng)納稅所得額。

稅務(wù)師考試交流圈
評論
首贊
加油加油加油
稅務(wù)師考試交流圈
1
首贊

稅務(wù)師考試交流圈
稅務(wù)師考試交流,一起努力學(xué)習(xí)!
加入