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甲公司適用的所得稅稅率為25%,2024年該公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元,其中國(guó)債利息收入為20萬(wàn)元,稅收滯納金為12萬(wàn)元。不考慮其他因素,甲公司2024年利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目的“本期金額”欄應(yīng)填列的金額為( )萬(wàn)元。
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由于國(guó)債利息不需要繳納所得稅,且稅收滯納金不允許稅前扣除,因此甲公司本年應(yīng)納所得稅金額=(200-20+12)×25%=48(萬(wàn)元),所以凈利潤(rùn)=200-48=152(萬(wàn)元)。選項(xiàng)A正確。
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由于國(guó)債利息不需要繳納所得稅,且稅收滯納金不允許稅前扣除,因此甲公司本年應(yīng)納所得稅金額=(200-20+12)×25%=48(萬(wàn)元),所以凈利潤(rùn)=200-48=152(萬(wàn)元)。選項(xiàng)A正確。

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