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肖哲
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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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課程名稱： 國際影城全盤賬精講 快學影城3月
課程屬性： 錄播課 課時： 59課時
更新時間： 2023年03月29日
課程簡介
本課程主要針對有興趣學習電影城賬務的學員，視頻課程全面講解電影城的業(yè)務流程，剖析行業(yè)做賬特點，包括學習怎么對電影專項資金、票房分賬款等等進行會計處理。幫助學員快速入門，直到完全掌握電影城的做賬實務。
課程安排
第一部分 前言
（一）公司基本信息介紹
1.企業(yè)名稱：深圳快學國際影城有限公司
2.成立時間：2017年7月10日
3.注冊資本：800萬元人民幣
4.經(jīng)營信息：電影放映、預包裝食品零售、散裝食品零食、銷售與電影相關紀念品，影院自有場地的出租業(yè)務，影院設備的出租業(yè)務；設計、制作、代理、發(fā)布各類廣告。
5.所涉稅種：增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅、印花稅
（二）實操重點
1、根據(jù)總票房收入按照5%的比例計提電影專項資金，作如下會計處理
借：主營業(yè)務成本-電影專項資金
貸：應付賬款-專資辦
2、根據(jù)總票房收入和約定的分賬比例確認院線分賬成本，計提分賬成本作如下會計分錄
借：主營業(yè)務成本-放映成本-分賬成本
貸：應付賬款-中影南方（分賬款）
3、團購折扣兌換券，作如下會計分錄
借：銀行存款
貸：預收賬款-卡券-兌換券
第二部分 賬務處理
（一）日常經(jīng)濟業(yè)務的處理
業(yè)務1 支付電影專項資金
業(yè)務2 支付票房分賬款
業(yè)務3 報銷差旅費
業(yè)務4 采購氙燈
業(yè)務5 支付影院租金
業(yè)務6 支付水電費
業(yè)務7 分期購買放映設備
業(yè)務8 預收映前廣告收入
業(yè)務9 購買除濕機
業(yè)務10 收到電影專項基金返還補貼
業(yè)務11 支付2月份工資
業(yè)務12 采購包裝食品和飲料
業(yè)務13 1-10日銷售收入入賬
業(yè)務14 1-10日銷售收入回款
業(yè)務15 結轉1-10日票房收入
業(yè)務16 結轉1-10日會員票房收入
業(yè)務17 繳納增值稅
業(yè)務18 繳納增值稅附征稅和文化事業(yè)建設費
業(yè)務19 繳納個人所得稅
業(yè)務20 繳納印花稅
業(yè)務21 招待券回收
業(yè)務22 應對客戶投訴
業(yè)務23 贈送兌換券
業(yè)務24 支付網(wǎng)絡維護費
業(yè)務25 長期借款
業(yè)務26 銀行存款結息
業(yè)務27 員工借備用金
業(yè)務28 報銷殺蟲劑費用
業(yè)務29 計提工資
業(yè)務30 繳納住房公積金
業(yè)務31 繳納社會保險費
業(yè)務32 計提本月借款利息
業(yè)務33 發(fā)放臨時工工資
業(yè)務34 計提固定資產折舊
業(yè)務35 計提無形資產攤銷
業(yè)務36 到期未回收票券
業(yè)務37 機物料攤銷
業(yè)務38 11-31日銷售收入入賬
業(yè)務39 11-31日銷售收入回款
業(yè)務40 結轉11-31日會員票房收入
業(yè)務41 結轉11-31日票房收入
業(yè)務42 結轉賣品收入
業(yè)務43 結轉賣品成本
業(yè)務44 計提票房分賬成本
業(yè)務45 計提電影專項資金
業(yè)務46 支付銀行賬戶維護費和回單柜費
業(yè)務47 月末結轉增值稅
業(yè)務48 計提增值稅附加稅
業(yè)務49 支付銀行借款利息
業(yè)務50 計提所得稅費用
業(yè)務51 收入結轉
業(yè)務52 其他收益結轉
業(yè)務53 成本結轉
業(yè)務54 稅金及附加、費用、營業(yè)外支出結轉
業(yè)務55 所得稅費用結轉
業(yè)務56 利潤結轉
第三部分 報表編制
（一）利潤表
（二）資產負債表
全部課程
（已更新59節(jié) 共59節(jié)）
業(yè)務1 支付電影專項資金 4:51 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務2 支付票房分賬款 3:45 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務3 報銷差旅費 6:23 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務4 采購氙燈 3:13 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務5 支付影院租金 3:08 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務6 支付水電費 3:04 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務7 分期購買放映設備 10:09 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務8 預收映前廣告收入 1:50 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務9 購買除濕機 4:30 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務10 收到電影院專項基金返還補貼 3:21 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務11 支付2月份工資 7:26 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務12 采購包裝食品和飲料 6:02 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務13 1-10日銷售收入入賬 4:31 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務14 1-10日銷售收入回款 6:10 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務15 結轉1-10日票房收入 3:03 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務16 結轉1-10日會員卡票房收入 6:10 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務17 繳納增值稅 3:33 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務18 繳納增值稅附征稅和文化事業(yè)建設費 3:34 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務19 繳納個人所得稅 1:50 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務20 繳納印花稅 1:47 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務21 招待券回收 5:07 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務22 應對客戶投訴 4:02 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務23 贈送兌換券 3:31 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務24 支付網(wǎng)絡維護費 2:40 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務25 長期借款 2:43 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務26 銀行存款結息 2:13 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務27 員工借備用金 2:02 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務28 報銷殺蟲劑費用 1:46 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務29 計提工資 5:51 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務30 繳納住房公積金 4:27 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務31 繳納社會保險費 4:23 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務32 計提本月借款利息 3:02 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務33 發(fā)放臨時工工資 3:30 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務34 計提固定資產折舊 8:37 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務35 計提無形資產攤銷 3:37 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務36 到期未回收票卷 4:11 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務37 機物料攤銷 1:52 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務38 11-31日銷售收入入賬 3:41 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務39 11-31日銷售收入回款 4:52 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務40 結轉11-31日會員票房收入 4:26 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務41 結轉11-31日票房收入 2:47 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務42 結轉賣品收入 5:21 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務43 結轉賣品成本 4:19 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務44 計提院線分賬成本 2:36 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務45 計提電影專項資金 1:19 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務46 支付銀行賬戶維護費和回單柜費 1:12 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務47 月末結轉增值稅 1:38 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務48 計提增值稅附加稅 2:59 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務49 支付銀行借款利息 1:17 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務50 計提所得稅費用 2:46 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務51 收入結轉 3:43 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務52 其他收益結轉 1:42 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務53 成本結轉 2:26 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務54 稅金及附加、費用、營業(yè)外支出結轉 2:26 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務55 所得稅費用結轉 1:22 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
業(yè)務56 利潤結轉 1:43 登錄觀看 實實操練習 共1道做實操
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