報(bào)稅時(shí)有負(fù)數(shù)發(fā)票怎么報(bào)

負(fù)數(shù)發(fā)票是對(duì)往月發(fā)票的沖抵.

在報(bào)稅時(shí) 會(huì)有一張"增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)"里面有一項(xiàng)"納稅檢查調(diào)整" 紅字發(fā)票金額填列在里面就好了.

一般情況下,填寫(xiě)增值稅申報(bào)表時(shí),直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行,如果負(fù)數(shù)發(fā)票大于當(dāng)月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負(fù)數(shù)填寫(xiě)會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的.

財(cái)務(wù)人員退稅資料準(zhǔn)備齊全后,去稅務(wù)局辦稅大廳申請(qǐng)更正申報(bào)并辦理退稅,準(zhǔn)備更正后的申報(bào)表、相關(guān)發(fā)票、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章去國(guó)稅局辦稅大廳申請(qǐng)更正申報(bào).

申報(bào)完成后向辦稅大廳申請(qǐng)退稅,辦稅大廳經(jīng)辦人員會(huì)返回一張《退(抵)稅申請(qǐng)表,之后就是去稅政科調(diào)下更正后申報(bào)表,再去收入科申請(qǐng)退稅,需要準(zhǔn)備入營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等資料.

怎么開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票?

1)跨月不能作廢,只能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票.

2)點(diǎn)擊工具條上負(fù)數(shù)按鈕,系統(tǒng)彈出所對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼及號(hào)碼填寫(xiě)的窗口,為了確保正確,要求兩次填寫(xiě)相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼及號(hào)碼,如果當(dāng)前發(fā)票庫(kù)中有這張正數(shù)發(fā)票,點(diǎn)擊確認(rèn),調(diào)出填開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口,系統(tǒng)根據(jù)正數(shù)發(fā)票的內(nèi)容自動(dòng)填寫(xiě)負(fù)數(shù)發(fā)票,如果其中商品信息有變化可修改.

如果當(dāng)前發(fā)票庫(kù)中沒(méi)有這張正數(shù)發(fā)票,那么輸入發(fā)票的號(hào)碼和代碼后,點(diǎn)擊確認(rèn),調(diào)出填開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口,由企業(yè)手工填寫(xiě)這張負(fù)數(shù)發(fā)票.輸入時(shí)數(shù)量的輸入應(yīng)取負(fù)值,單價(jià)為正,系統(tǒng)在備注欄自動(dòng)填入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號(hào)碼及代碼,填開(kāi)完畢直接打印.

3)負(fù)數(shù)發(fā)票不能附帶清單,不能加折扣.

4)一張負(fù)數(shù)發(fā)票可分多次紅沖,但所開(kāi)的全部金額不能超過(guò)與之對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的全部金額.

5)負(fù)數(shù)發(fā)票在金稅卡并不被記錄購(gòu)方稅號(hào),其購(gòu)方稅號(hào)被相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號(hào)碼及代碼取代,當(dāng)查看一張負(fù)數(shù)發(fā)票的明細(xì)時(shí),系統(tǒng)根據(jù)所記錄的正數(shù)發(fā)票的代碼及號(hào)碼得到購(gòu)方信息填入查詢界面.

6)如果負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票帶有清單,則負(fù)數(shù)發(fā)票的商品名稱欄中的內(nèi)容為"詳見(jiàn)對(duì)應(yīng)的發(fā)票及清單".

銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票怎么報(bào)稅?如果當(dāng)月沒(méi)開(kāi)票收入而又開(kāi)具了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票,申報(bào)期內(nèi)申報(bào)時(shí),在專票或普票欄填入銷項(xiàng)負(fù)數(shù)金額,在"未開(kāi)具發(fā)票"欄填入和銷項(xiàng)負(fù)數(shù)同樣金額的正數(shù),讓當(dāng)期申報(bào)金額為零,后期有開(kāi)票收入時(shí)再?zèng)_回?zé)o票收入.

報(bào)稅時(shí)有負(fù)數(shù)發(fā)票怎么報(bào),會(huì)計(jì)學(xué)堂小編在上文已經(jīng)一一列舉了,我們只需要正常報(bào)稅就可以了,其實(shí)負(fù)數(shù)發(fā)票這個(gè)和正數(shù)發(fā)票申報(bào)一樣,只是銷售額為負(fù)數(shù),以上就是全部的內(nèi)容了,如果有問(wèn)題可以咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的在線答疑老師.