遠(yuǎn)期美元套匯歐元業(yè)務(wù)憑證是什么?

借:資本公積--其他資本公積

貸:套期工具--遠(yuǎn)期外匯合約

借:銀行存款

貸:套期工具--遠(yuǎn)期外匯合約

外匯期貨合約與外匯遠(yuǎn)期合約的區(qū)別有哪些?

外匯期貨合約與外匯遠(yuǎn)期合約兩者的定義相同,功能相近,但仍有一些不同點(diǎn).兩者的主要差異如下:

1、市場(chǎng)性質(zhì)不同

外匯期貨合約是在集中市場(chǎng) (交易所) 交易,而外匯遠(yuǎn)期合約的交易則是在店頭市場(chǎng) (銀行柜臺(tái)) 進(jìn)行.

2、到期日不同

外匯期貨合約有標(biāo)準(zhǔn)化的到期月、日的訂定,而外匯遠(yuǎn)期合約的到期期限則是隨顧客需要而量身訂做,通常是在一年以內(nèi).

3、價(jià)格決定的方式不同

外匯期貨合約價(jià)格的決定,是透過在交易所公開喊價(jià)的過程或是電子交易系統(tǒng)達(dá)成.外匯遠(yuǎn)期合約的買價(jià)與賣價(jià),則是由批發(fā)市場(chǎng)的自營(yíng)商考量即期匯率與利率差異而后決定報(bào)價(jià).

4、預(yù)防違約的方式不同

外匯期貨合約對(duì)顧客的信用風(fēng)險(xiǎn)的管制,是依靠保證金要求與每日評(píng)價(jià)制度來防堵違約事件的發(fā)生.外匯遠(yuǎn)期合約沒有保證金要求,但銀行會(huì)對(duì)客戶進(jìn)行信用調(diào)查,或是只對(duì)有良好長(zhǎng)期關(guān)系的客戶提供遠(yuǎn)期合約.

5、交割方式不同

外匯期貨合約部位的結(jié)清很少采實(shí)物交割,多采現(xiàn)金交割;外匯遠(yuǎn)期合約則幾乎全都是實(shí)物交割.

6、交易成本不同

外匯期貨合約的交易成本是傭金,而外匯遠(yuǎn)期合約雖不收傭金,但買賣價(jià)差其實(shí)即是銀行所收到的某種形式的"傭金".

7、交易時(shí)間長(zhǎng)短有別

外匯期貨合約在交易所訂定的的營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)交易.外匯遠(yuǎn)期合約的交易則是透過銀行的全球網(wǎng)路連線系統(tǒng)達(dá)成,因此可以說是一天 24小時(shí)都在交易.

上述整理的資料內(nèi)容,就是我們針對(duì)"遠(yuǎn)期美元套匯歐元業(yè)務(wù)憑證是什么?"這一問題的全部解答.我們進(jìn)行的遠(yuǎn)期美元套匯歐元業(yè)務(wù),并不會(huì)立即進(jìn)行交易,而是根據(jù)合同規(guī)定到期進(jìn)行交易,有關(guān)業(yè)務(wù)憑證,可以直接參考上述信息加以理解.