所得稅預(yù)繳資產(chǎn)總額輸入有誤如何處理

答:建議先在網(wǎng)上撤消申報(bào),再重新申報(bào),如果不行的話,給專管員打電話,讓專管員給撤消,再重新申報(bào),如果還不行,就需要到稅務(wù)局大廳窗口更正申報(bào)了,不過(guò),一般情況下,季報(bào)錯(cuò)誤不用處理的,畢竟是預(yù)繳企業(yè)所得稅的.

查賬征收方式的納稅申報(bào)表填報(bào)

一、實(shí)行查賬征收,本年按實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè),預(yù)繳時(shí)填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類,2015年版)》(簡(jiǎn)稱"a類預(yù)繳申報(bào)表").

"實(shí)際利潤(rùn)額"為:按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的利潤(rùn)總額+特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額-不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額-固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)調(diào)減額-彌補(bǔ)以前年度虧損.

二、實(shí)行查賬征收,本年按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳的小型微利企業(yè),預(yù)繳時(shí)填報(bào)"a類預(yù)繳申報(bào)表".

第19行"上一納稅年度應(yīng)納稅所得額":"累計(jì)金額"欄次內(nèi)填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額,"本期金額"欄次內(nèi)不填金額.

第20行"本月(季)應(yīng)納稅所得額":按月度預(yù)繳的納稅人,第20行"本期金額"=第19行×1/12;按季度預(yù)繳的納稅人,第20行"本期金額"=第19行×1/4.

(一)上一納稅年度應(yīng)納稅所得額低于20萬(wàn)元(含),享受減半征稅政策的納稅人,全年可按減半征稅的優(yōu)惠政策預(yù)繳.先填報(bào)《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》:第2行"符合條件的小型微利企業(yè)"欄內(nèi),填報(bào)"a類預(yù)繳申報(bào)表"第20行"本月(季)應(yīng)納稅所得額"×15%的積;同時(shí)在附表3的第3行"減半征稅"欄內(nèi)填寫"a類預(yù)繳申報(bào)表"第20行"本月(季)應(yīng)納稅所得額"×10%的積.

(二)上一納稅年度應(yīng)納稅所得額超過(guò)20萬(wàn)元但不超過(guò)30萬(wàn)元(含)的,全年可按減低稅率的優(yōu)惠政策預(yù)繳,在《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》第2行"符合條件的小型微利企業(yè)"金額欄內(nèi),填報(bào)"a類預(yù)繳申報(bào)表"第20行"本月(季)應(yīng)納稅所得額"×5%的積.

(三)將《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》第2行與其他行次合計(jì)后的金額,作為按照稅收規(guī)定在當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額,填報(bào)至"a類預(yù)繳申報(bào)表"第23行"減免所得稅額"的"本期金額"欄內(nèi).

上述就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理的全部?jī)?nèi)容了,大家都有很好的理解吧,稅務(wù)處理是與企業(yè)的利益息息相關(guān)的,因此以上是每個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員都必須知道的知識(shí).更多稅務(wù)處理的內(nèi)容,敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新!