本月有負數(shù)發(fā)票怎么申報

負數(shù)發(fā)票是對往月發(fā)票的沖抵.報稅的的時候,在增值稅申報表上,導(dǎo)入申報數(shù)據(jù)的時候,系統(tǒng)會自動把負數(shù)減去的.

如果存在銷售收入是負數(shù)的情況,填報增值稅納稅申報表附表(一)時,首先在對應(yīng)稅率的專用發(fā)票銷售額 中填寫負數(shù) (如果銷項負數(shù)發(fā)票為普票,填寫在開具其他發(fā)票銷售額里) ,然后在未開具發(fā)票銷售額里填寫相應(yīng)金額的正數(shù),使得該行銷售額合計數(shù)為0.

填寫增值稅申報表時,直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行,如果負數(shù)發(fā)票大于當(dāng)月正常收入,則需用紅字收入減去正常收入,并以負數(shù)填寫會計學(xué)堂整理的.

財務(wù)人員退稅資料準(zhǔn)備齊全后,去稅務(wù)局辦稅大廳申請更正申報并辦理退稅,準(zhǔn)備更正后的申報表、相關(guān)發(fā)票、營業(yè)執(zhí)照、公章去國稅局辦稅大廳申請更正申報.

申報完成后向辦稅大廳申請退稅,辦稅大廳經(jīng)辦人員會返回一張《退(抵)稅申請表,之后就是去稅政科調(diào)下更正后申報表,再去收入科申請退稅,需要準(zhǔn)備入營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等資料.

現(xiàn)在還能不能開16%的發(fā)票?

回答當(dāng)然是可以的,但是有條件,不是隨便開的.

目前有兩種情況依舊可以繼續(xù)開16%的發(fā)票

第一種、如果稅率調(diào)整之前已經(jīng)按照16%、10%開具的增值稅發(fā)票,稅率調(diào)整后發(fā)生了銷售折讓、中止或者退回等情況需要開紅字的,按照原來稅率開;開票有誤需要重新開具的,先按原稅率沖紅,在重新開具正確的藍字.

第二種、補票行為,稅率調(diào)整前未開具發(fā)票的應(yīng)稅行為,需要補開發(fā)票的,按原稅率開具.

兩種情況倒是清楚了,但是開具出了紅字16%的發(fā)票如何申報呢?這個是實操問題,小編具體給大家說說.

2019年8月,接到客戶通知,3月有一批貨物有質(zhì)量問題,要求退回部分質(zhì)量有問題的貨物,公司同意后客戶出具了相應(yīng)部分的紅字信息表,憑信息表開具了一張16%的紅字發(fā)票,金額-1000,稅額-160.2019年8月僅開具此一張紅字發(fā)票,其他的都是正常銷售開具的13%的發(fā)票,合計金額10000,稅額1300.

這是申報的依據(jù),同時還需要結(jié)合賬務(wù)核對一下,看看是否有未開票收入等情況,然后根據(jù)實際核對分析情況填寫申報表附表一.

這個表具體如何打印?

它就在你開票系統(tǒng),報稅處理下面的月度統(tǒng)計里面.

如何填寫關(guān)鍵在于兩點

1、增值稅申報表最新格式是沒有16%欄次了,按照規(guī)定,16%的所有數(shù)據(jù)一并填入13%欄次.所以負數(shù)的16%的發(fā)票填到13對應(yīng)欄次.

2、負數(shù)發(fā)票應(yīng)該和正數(shù)發(fā)票匯總后以實際金額和稅額填寫.8月16%和13%的正數(shù)和負數(shù)發(fā)票匯總后

金額=10000-1000=9000

稅額=1300-160=1140

所以,我們需要直接把9000和1140填寫到增值稅申報表附表1對應(yīng)位置.

本月有負數(shù)發(fā)票怎么申報?與以往一樣如實申報就是了啊,在銷售發(fā)票里面輸入發(fā)票的金額,即使是負數(shù)也是一樣,這樣在增值稅納稅申報表里面會自動計算出應(yīng)繳稅額.當(dāng)然,為負數(shù),稅局是不會退稅給你的,可以放在后續(xù)月份抵扣.