發(fā)票和款未付可以做費用嗎

可以.具體分錄如下;

借:費用類科目

貸:應付賬款--xx

如果是商品類的發(fā)票:

借:庫存商品

貸:應付賬款--xx

或者:

收到發(fā)票時:

借:管理費用/其他

應交稅費/應交增值稅/進項(涉及稅的)

貸:應付賬款/到票

付款時:

借:應付賬款/到票

貸:銀行存款

注意:借方根據你的發(fā)票上的內容記在相應的科目里.

發(fā)票到款未付怎么處理?

可以按下面幾種情況進行帳務處理:

貨已到,未付款,暫估價入賬 借:原材料(或庫存商品) 貸:應付賬款

發(fā)票已到,款未支付情況 (1)沖銷暫估入賬分錄 借:原材料(或庫存商品) 紅字 貸:應付賬款 紅字 (2)按發(fā)票金額入賬 借:原材料(或庫存商品) 借:應交稅金--增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款 (3)支付貨款時 借:應付賬款 貸:銀行存款(或現金)

發(fā)票已到,款已支付的情況 (1)沖銷暫估入賬分錄 借:原材料(或庫存商品) 紅字 貸:應付賬款 紅字 (2)按發(fā)票金額入賬 借:原材料(或庫存商品) 借:應交稅金--增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 注:如果是小規(guī)模納稅人,上面分錄中的"應交稅金--增值稅(進項稅額)"科目不要做.

應付賬款是企業(yè)(金融)應支付但尚未支付的手續(xù)費和傭金.是會計科目的一種,用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項.

收到的發(fā)票名稱和收款單位不一致有什么后果?

根據國稅發(fā)〔1997〕134號,以下簡稱134號文件,規(guī)定:

有下列情形之一的,無論購貨方(受票方)與銷售方是否進行了實際的交易,增值稅專用發(fā)票所注明的數量,金額與實際交易是否相符,購貨方向稅務機關申請抵扣進項稅款或者出口退稅的,對其均應按偷稅或者騙取出口退稅處理.

購貨方取得的增值稅專用發(fā)票所注明的銷售方名稱,印章與其進行實際交易的銷售方不符的,即134號文件第二條規(guī)定的'購貨方從銷售方取得第三方開具的專用增值稅專用發(fā)票'的情況"之規(guī)定,均按照偷稅處理.

發(fā)票和款未付可以做費用嗎?上述文章中會計學堂的老師對此的解答是可以做費用類科目.文章中還對發(fā)票未到但是款已經付了的賬務問題進行了講解.相信本文的內容一定對你有所幫助.更多的相關資訊敬請關注會計學堂.