跨月發(fā)票作廢怎么操作

當(dāng)月的發(fā)票,如果不認(rèn)證,開(kāi)錯(cuò)后可以直接選擇作廢,已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票不能作廢,只能開(kāi)具紅字發(fā)票.跨月的發(fā)票即使不認(rèn)證,也不能直接作廢了,只能選擇沖紅,因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)有認(rèn)證,我們可以這樣操作沖紅這種增值稅發(fā)票,重新給對(duì)方開(kāi)一張正確的發(fā)票.

雖然普通發(fā)票不需要認(rèn)證,可跨月的普通發(fā)票出現(xiàn)錯(cuò)誤后,也不能直接作廢,也是需要開(kāi)具增值稅紅字發(fā)票.普通發(fā)票開(kāi)具紅字,想對(duì)來(lái)說(shuō)簡(jiǎn)單一些,直接開(kāi)具就行.

登陸增值稅開(kāi)票軟件,點(diǎn)擊紅字,然后輸入需要開(kāi)具紅字發(fā)票的普通發(fā)票,直接開(kāi)具就行.

根據(jù)《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》的規(guī)定:下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣:

用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn);購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂(lè)服務(wù);納稅人的交際應(yīng)酬消費(fèi)屬于個(gè)人消費(fèi).單位業(yè)務(wù)人員出差,或者是老板招待客戶的時(shí)候,經(jīng)常會(huì)拿回來(lái)一些餐飲費(fèi)和住宿費(fèi)的專用發(fā)票,餐飲費(fèi)的專用發(fā)票是不能抵扣的.

用于職工福利取得增值稅進(jìn)項(xiàng)不能抵扣,比如:

公司購(gòu)買(mǎi)的不動(dòng)產(chǎn)作為員工宿舍或者是作為公司員工的食堂,單位購(gòu)買(mǎi)班車(chē)上下班接送職工,屬于福利性質(zhì)的班車(chē)不可以抵扣,單位過(guò)年過(guò)節(jié)給職工購(gòu)買(mǎi)的禮品,根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件1的規(guī)定,用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物的不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣.

納稅人取得不合格規(guī)定的發(fā)票不能抵扣,比如:

增值稅專用發(fā)票欄目填寫(xiě)不完整,需要填寫(xiě)備注欄的沒(méi)有按照規(guī)定填寫(xiě),或者需要開(kāi)具發(fā)票清單的,沒(méi)有發(fā)票清單或者是發(fā)票清單不合格,還有納稅人為了偷稅漏稅,直接找人虛開(kāi)的增值稅發(fā)票,這些發(fā)票都是不能抵扣.

一開(kāi)始納稅人購(gòu)進(jìn)的不動(dòng)產(chǎn)用于不能抵扣的情形,發(fā)票認(rèn)證后不能抵扣,以后不動(dòng)產(chǎn)改變用途,用于可以抵扣的情形,根據(jù)《不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法》的規(guī)定:

按照規(guī)定不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn),發(fā)生用途改變,用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目的,按照公式在改變用途的次月計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.

增值稅專用發(fā)票跨月怎么作廢?

分兩種情況

一、如果是增值稅普通發(fā)票,跨月不得作廢.

二、跨月的發(fā)票是無(wú)法在系統(tǒng)進(jìn)行作廢,只能做發(fā)票紅沖.可在聯(lián)次齊全或者取得對(duì)方有效證明的情況下,直接在稅控系統(tǒng)上開(kāi)具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減.

跨月開(kāi)錯(cuò)的普票,進(jìn)入發(fā)票填開(kāi)界面點(diǎn)擊"紅字"--輸入發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼后核實(shí)信息無(wú)誤后打印.其具體的流程參考如下:

1、發(fā)票管理--信息表--紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)-填寫(xiě)信息后打印

2、進(jìn)入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出界面選中開(kāi)具的紅字發(fā)票信息表點(diǎn)擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號(hào)

4、進(jìn)入專用發(fā)票填開(kāi)界面點(diǎn)擊"紅字",選擇"直接開(kāi)具",將信息表編號(hào)直接輸入后點(diǎn)"確定",核實(shí)信息無(wú)誤后方可打印.

跨月發(fā)票作廢怎么辦?

跨月的發(fā)票因?yàn)橐呀?jīng)抄報(bào)稅了,發(fā)票就無(wú)法作廢了,因?yàn)殚_(kāi)票系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)已經(jīng)上傳到國(guó)稅服務(wù)器里去了;所以只有通過(guò)開(kāi)具紅字發(fā)票來(lái)處理了.

申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票,是需要購(gòu)買(mǎi)方先在開(kāi)票系統(tǒng)里開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表開(kāi)好,上傳國(guó)稅局服務(wù)器;等出現(xiàn)信息表編號(hào)后,然后銷售方根據(jù)這個(gè)信息表編號(hào)再來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)票的.

看完上文會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理的資料,跨月發(fā)票作廢怎么操作大家應(yīng)該都清楚了吧,當(dāng)月的發(fā)票,如果不認(rèn)證,開(kāi)錯(cuò)后可以直接選擇作廢,已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票不能作廢,只能開(kāi)具紅字發(fā)票.跨月的發(fā)票即使不認(rèn)證,也不能直接作廢了,只能選擇沖紅.