如何查進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否認(rèn)證

把金稅盤插電腦,并登陸發(fā)票勾選平臺(tái).

登陸之后,主界面的左邊有一個(gè)年度,選擇需要查詢的大概的年度.

選擇好年度后,頁面會(huì)彈出此年度所有月份的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證匯總情況,包括發(fā)票總數(shù)量、發(fā)票總稅額,點(diǎn)擊任意月份,示例為2018年6月份.

選擇好月份后,進(jìn)入當(dāng)月發(fā)票查詢界面,點(diǎn)擊界面右邊的<統(tǒng)計(jì)查詢>.

點(diǎn)擊統(tǒng)計(jì)查詢后,頁面上方會(huì)彈出申報(bào)抵扣發(fā)票統(tǒng)計(jì)表,這個(gè)是發(fā)票類型匯總表.把頁面拉到下方,點(diǎn)擊<查詢>.

點(diǎn)擊查詢后,頁面就會(huì)彈出發(fā)票的明細(xì)數(shù)據(jù)了,包括發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼等非常明細(xì)的數(shù)據(jù).

7回到第5步,點(diǎn)擊<查詢抵扣明細(xì)下載>,就可以把這些發(fā)票明細(xì)下載成EXCEL電子表格了.這樣把已認(rèn)證的發(fā)票核對(duì)一遍,就知道哪些發(fā)票是否已經(jīng)認(rèn)證抵扣了,哪些發(fā)票還沒有認(rèn)證抵扣.

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沖紅退回怎么做賬

借:原材料(或其他相關(guān)成本費(fèi)用科目)負(fù)數(shù)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)藍(lán)字

應(yīng)付賬款-XX單位色 負(fù)數(shù)

購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱新系統(tǒng))中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》),

在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

開紅字發(fā)票退回的發(fā)票如何記帳?

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化增值稅發(fā)票領(lǐng)用和使用程序有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2014年第19號(hào))第四條規(guī)定,自2014年5月1日起,一般納稅人開具專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回或銷售折讓,按照規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后,不再將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案.

因此,如單位在2014年4月30日前因銷貨退回開具紅字增值稅專用發(fā)票后,相應(yīng)的記賬憑證復(fù)印件需報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案,2014年5月1日后因銷貨退回開具紅字增值稅專用發(fā)票后,相應(yīng)的記賬憑證復(fù)印件不再需報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案.

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