增值稅申報報盤怎么做

報盤是什么

就是你每月電腦開票,然后月初要在開票系統(tǒng)里面進行抄稅,然后把稅申報掉,再帶著IC卡和稅務所要求的其他資料(我們這里是一張匯總表),到稅務所去把IC卡里面的抄稅信息抄到稅務所的電腦里.

增值稅申報報盤怎么做

這個每個地方用的軟件不同啊.是要用軟件的.

就是要有另外一個申報軟件.然后從這個軟件里面導出.

什么樣的總分機構能夠匯總申報?

文件所稱的總分機構,是指由同一法人設立,在廈門市跨區(qū)經(jīng)營,且實行統(tǒng)一核算的企業(yè)或企業(yè)性單位.

分支機構不包括特許經(jīng)營和自愿連鎖企業(yè). 企業(yè)法人(總機構)注冊登記地址不在廈門市內的,應指定一家廈門市內分支機構為總機構,對分支機構履行監(jiān)督管理責任.

跨區(qū)經(jīng)營總分機構發(fā)生增值稅應稅行為,同時具備以下條件的,除另有規(guī)定外,可由總機構向其主管稅務機關申請增值稅匯總申報.

(一)總分機構均為增值稅一般納稅人;

(二)總分機構實行統(tǒng)一核算,在總機構統(tǒng)一領導下實行規(guī)范化經(jīng)營管理;總機構能夠準確計算分支機構的銷售收入、成本費用及應分配的增值稅額,準確提供稅務資料;

(三)法律法規(guī)規(guī)定應當滿足的其他條件.

如何辦理增值稅匯總申報?

總機構向其主管稅務機關提出申請時,應提供以下資料:

(一)增值稅匯總申報申請報告(說明申請事項、理由,以及說明總分機構內部企業(yè)經(jīng)營和財務核算相關管理制度、企業(yè)財會核算和管理系統(tǒng)軟件情況等)

(二)總分機構名冊(見《辦法》附件1).

如何進行納稅申報?

實行增值稅匯總申報的總分支機構,應由總機構按月匯總當期增值稅的全部銷售額、銷項稅額和進項稅額,據(jù)此計算出當期應納增值稅總額,并由總機構向其主管稅務機關進行增值稅申報.

對總分機構由同一主管稅務機關管轄的,由總機構直接申報繳納當期應納增值稅額;對總分機構由不同主管稅務機關管轄的,總機構應編制《匯總申報企業(yè)增值稅分配表》(見《辦法》附件2,簡稱《分配表》).當期應納稅額為負數(shù)的,應編制應納稅額為零的《分配表》.分支機構根據(jù)《分配表》,直接繳納《分配表》上注明的增值稅稅款,不需要填報納稅申報表或報送其它申報資料.總機構、分支機構應納增值稅的計算公式如下:

總機構、分支機構應納增值稅=總分支機構當期應納增值稅總額×當期銷售比例.

其中,當期銷售比例=分支機構當期應稅銷售額÷總分支機構當期匯總應稅銷售額.

注意!總機構在當期進行增值稅申報時,按規(guī)定填報《增值稅納稅申報表》主表及其附表.其中,將匯總申報的銷售收入、銷項稅額、進項稅額、應納稅額等填報在《增值稅納稅申報表》"銷售額"、"稅款計算"項中,將總分機構的增值稅的繳納情況,填報在"稅款繳納"項中.

總機構應留存《增值稅納稅申報表》主表及其附表、發(fā)票開具、進項稅額認證等匯總申報資料、分支機構繳納稅款情況等資料.

分支機構發(fā)生變化怎么辦?

總分機構經(jīng)營管理發(fā)生變化的,總機構應及時向其主管稅務機關報備,主管稅務機關根據(jù)變更情況進行審核.

對發(fā)生變更后、仍符合本辦法第四條規(guī)定的,可繼續(xù)適用本辦法.

對發(fā)生變更后、不符合本辦法規(guī)定的,以及主管稅務機關在日常稅收管理中發(fā)現(xiàn)總分支機構經(jīng)營管理情況發(fā)生變化,不符合本辦法規(guī)定的,應按本辦法第六條規(guī)定的管轄權限,會同對應級別的財政部門取消匯總申報.

增值稅申報報盤怎么做的問題大家都清楚了嗎?會計學堂小編最后給大家總結下,這個每個地方用的軟件不同啊,是要用軟件的.就是要有另外一個申報軟件,然后從這個軟件里面導出.大家如果還有其他的疑問,都可以到網(wǎng)站在線提問咨詢.