小規(guī)模納稅人不開票收入填在申報表哪里

小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票

1、業(yè)務(wù)描述

建筑、鑒證咨詢、住宿行業(yè)的小規(guī)模納稅人(除轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)外)、工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額的填寫.

2、報表填寫

增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第2行或第5行:稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額相關(guān)列次

稅控設(shè)備購置費及技術(shù)維護費抵減增值稅

1、業(yè)務(wù)描述

納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的填寫.

2、報表填寫

1.增值稅減免稅申報明細表:減稅項目

2.增值稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第16行:應(yīng)納稅額減征額相關(guān)列次.

小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅

1、業(yè)務(wù)描述

小規(guī)模納稅人跨地級市行政區(qū)提供建筑服務(wù)或是采取預(yù)收款方式提供建筑服務(wù),按3%預(yù)繳增值稅稅額的填寫.

2、報表填寫

增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第21行:本期預(yù)繳稅額相關(guān)列次

小規(guī)模納稅人未通過稅控設(shè)備開具的其他普通發(fā)票及未開具發(fā)票收入

1、業(yè)務(wù)描述

應(yīng)征增值稅小規(guī)模納稅人未通過稅控設(shè)備開具的其他普通發(fā)票或當期取得收入但因其他原因未開具發(fā)票銷售額的填寫

2、報表填寫

增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第1行或第4行:應(yīng)征增值稅不含稅銷售額相關(guān)列次

小微企業(yè)免征增值稅

1、業(yè)務(wù)描述

按月銷售不超過3萬(按季不超過9萬)的小規(guī)模納稅人免征增值稅銷售額的填寫

2、報表填寫

1.小微企業(yè)填寫在增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第10行:小微企業(yè)免稅銷售額相關(guān)列次

2.個體工商戶及其他個人填寫增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第11行:未達起征點銷售額相關(guān)列次.

小規(guī)模稅收優(yōu)惠政策

1、小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元是超過部分納稅還是全額納稅?

答:按月納稅的小規(guī)模納稅人,如果月銷售額超過10萬元,需要就銷售額全額計算繳納增值稅.

2、小規(guī)模納稅人月銷售額超10萬元但季度銷售額不超30萬元能否免征增值稅?

答:如果是按月納稅的小規(guī)模納稅人,那么月銷售額超過10萬元的當月是無法享受免稅的;如果是按季納稅的小規(guī)模納稅人,那么季度中某一個月銷售額超過10萬元,但季度銷售額不超過30萬元的,是可以按規(guī)定享受免稅的.

小規(guī)模納稅人不開票收入填在申報表哪里的問題會計學(xué)堂從小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票、稅控設(shè)備購置費及技術(shù)維護費抵減增值稅、小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅等幾個方面為大家做了詳細解答,好了,本文就分析完了,大家還有不清楚的可以繼續(xù)咨詢我們哦.