上月開(kāi)的發(fā)票本月作廢怎么處理

跨月的發(fā)票不能直接作廢,需要通過(guò)開(kāi)紅字票解決.先在防偽系統(tǒng)中打印開(kāi)具紅字申請(qǐng)單,選銷方申請(qǐng)-因開(kāi)票有誤未前發(fā)票交購(gòu)方,另用紙寫(xiě)一張錯(cuò)開(kāi)發(fā)票的說(shuō)明,然后去國(guó)稅局開(kāi)開(kāi)具紅字發(fā)票通知單,最后回去開(kāi)紅字票.

帳務(wù)上未作廢票要先按正常發(fā)票作收入,待開(kāi)紅字票后再?zèng)_回就行了.

記住:當(dāng)月作廢,隔月紅沖.

需要開(kāi)紅字申請(qǐng)單.

關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告

為進(jìn)一步規(guī)范納稅人開(kāi)具增值稅發(fā)票管理,現(xiàn)將紅字發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題公告如下:

一、增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱"專用發(fā)票")后,發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票的,按以下方法處理:

(一)購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱"新系統(tǒng)")中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》,詳見(jiàn)附件),在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的,購(gòu)買方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

銷售方開(kāi)具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方,以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》.銷售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

(二)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號(hào)"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.

(三)銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng).

(四)納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn).

以上就是小編這里的上月開(kāi)的發(fā)票本月作廢怎么處理的內(nèi)容,對(duì)于上月開(kāi)的發(fā)票想在本月作廢,這是沒(méi)有辦法進(jìn)行操作的,只能通過(guò)紅沖來(lái)處理.具體的開(kāi)具紅字發(fā)票的步驟請(qǐng)參照會(huì)計(jì)學(xué)堂小編在上文的解析來(lái)進(jìn)行,也希望大家在工作中盡量避免錯(cuò)誤的發(fā)生.