金稅盤當(dāng)月不抵扣如何記賬

如果當(dāng)月取百得增值稅專用發(fā)票,卻沒有勾選認(rèn)證抵扣,可以把未勾選認(rèn)證的進項稅額記入"應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額"科度目,待勾選認(rèn)證抵扣后,再轉(zhuǎn)到"進項稅額"科目中.會計分錄如下:

未勾選認(rèn)證時:

借:原內(nèi)材料/庫存商品……

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額

貸:應(yīng)付賬款-應(yīng)付貨款

勾選認(rèn)證后:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額

增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備知和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的賬務(wù)處理.

按現(xiàn)行增值稅制道度規(guī)定,企業(yè)初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費--應(yīng)回交增值稅(減免稅款)"科目(小規(guī)答模納稅人應(yīng)借記"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅"科目),貸記"管理費用"等科目.

金稅盤抵扣增值稅在哪里填寫

需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費及服務(wù)費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中.若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,將本期應(yīng)納稅額填寫在第4列中,余額填報在第5列中.

"減稅性質(zhì)代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅";其它欄次填報與附表四相同.

《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄'應(yīng)納稅額減征額'將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細(xì)表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減.

當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫.

上述內(nèi)容告訴了大家金稅盤當(dāng)月不抵扣如何記賬,如果我們當(dāng)月不抵扣增值稅也是可以的,就先通過待抵扣進項稅核算就好了,下個月再結(jié)轉(zhuǎn)抵扣,填寫在相應(yīng)的納稅申報表.會計學(xué)堂中也有其他財會文章,歡迎大家多多瀏覽與學(xué)習(xí).