現(xiàn)金流量表的余額等于什么

現(xiàn)金流量表是財務(wù)報表的三個基本報告之一,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內(nèi),一家機構(gòu)的現(xiàn)金(包含銀行存款)的增減變動情形.

嚴(yán)格地說,現(xiàn)金流量表沒有余copy額概念,只有"現(xiàn)金流量凈額"、"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額"、"期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額".

(1)"現(xiàn)金流量凈額"是指不同類別(如:經(jīng)營活動產(chǎn)生的、投資活動產(chǎn)生的、籌資活動產(chǎn)生的)的現(xiàn)金流量,其流入量與流出量之間的差額;

(2)"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額"是指當(dāng)期所有類別的現(xiàn)金流入量與流出量之間的凈增加額,若為凈減少額時,以負(fù)數(shù)填列;

(3)"期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額"就是指當(dāng)期期末的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的資產(chǎn)賬面余額(庫存現(xiàn)金、銀行存款等科目的余額之和).

資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金等于現(xiàn)金流量表中的什么?

現(xiàn)金流量表里的百期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額等于資產(chǎn)負(fù)債表的貨幣資金期末余額-期初余額+3個月以內(nèi)可變現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)的期末余額-3個月以內(nèi)可度變現(xiàn)的期初余額. 但是企業(yè)如果有交易性金融資產(chǎn),也就是說存在三個月內(nèi)可到期變現(xiàn)的金融資產(chǎn)時,就還要把那個金融資產(chǎn)加上去.現(xiàn)金的期末余額問=資產(chǎn)負(fù)債表"貨幣資金"期末余額; 現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負(fù)債表"貨幣資金"期初余額; 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額.現(xiàn)金流量表中現(xiàn)答金的期初余額是否等于資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金的年初數(shù),年末余額版等于資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金的期末數(shù).其一,資產(chǎn)負(fù)債表中"貨幣資金期末余額-期初余額"與現(xiàn)金流量表中的"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額"相等權(quán); 其二,利潤表中的"凈利潤+調(diào)節(jié)項目"與現(xiàn)金流量表中補充資料中的"經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量"相等.

對于現(xiàn)金流量表的余額等于什么,大家都明白了嗎,現(xiàn)金流量表也是財務(wù)報表,反映企業(yè)的現(xiàn)金流量,表示經(jīng)營狀況,這種現(xiàn)金流沒有真正的余額,只有反映的流量,這就是本文的總結(jié),還有疑問的請到會計學(xué)堂彈出的小窗口留言,謝謝大家.