異地發(fā)票跨越紅沖申報(bào)納稅的處理

1、首先打開開票軟件,點(diǎn)擊月末處理,再點(diǎn)擊本月統(tǒng)計(jì),查詢本月實(shí)際銷售是多少?

2、實(shí)際銷售金額=正數(shù)發(fā)票金額和紅沖發(fā)票金額.

3、登錄國稅網(wǎng)上申報(bào)平臺,打開增值稅納稅申報(bào)表,在本月銷售額列填入實(shí)際銷售金額計(jì)可.

4、紅沖和正常申報(bào)的方式是一樣的.大家像往常一樣正常申報(bào)計(jì)可.

紅沖發(fā)票申報(bào)時(shí)需不需要再做處理?

根據(jù)國稅總局重新修訂關(guān)于《增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法》規(guī)定納稅人開具發(fā)票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報(bào)表中反映,而且數(shù)據(jù)要與抄報(bào)稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致,這就意味著目前我司遇到的已認(rèn)證的增值稅發(fā)票又被工廠作廢時(shí),必須通過紅沖增值稅發(fā)票來解決,因此,重申:請業(yè)務(wù)員務(wù)必拿到增值稅發(fā)票時(shí)與報(bào)關(guān)單上的信息進(jìn)行核對以后再交財(cái)務(wù)進(jìn)行認(rèn)證.(當(dāng)月未認(rèn)證的增值稅發(fā)票作廢不用紅沖稅普通發(fā)票紅沖的操作流程

一、凡發(fā)生銷貨折讓或退回,能取回原發(fā)票的,如果銷貨方未作賬務(wù)處理,可將收回的發(fā)票聯(lián)粘附在存根聯(lián)后面依次注明"作廢",屬于銷售折讓的,應(yīng)按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方,不得開具紅字發(fā)票;如果銷貨方已作賬務(wù)處理,可開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票,以紅字發(fā)票記賬聯(lián)抵減當(dāng)期的銷售收入.同時(shí),將收回的發(fā)票聯(lián)粘附在紅字發(fā)票的存根聯(lián)上.

二、發(fā)生銷貨折讓或退回,無法取回原發(fā)票,需要開具紅字普通發(fā)票的,銷貨方必須取得對方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的有效證明.即由購買方向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)提供資料(稅務(wù)登記證副本,企業(yè)申請,購進(jìn)貨物的發(fā)票聯(lián)、記賬憑證、入庫憑證、運(yùn)輸憑證,購進(jìn)貨物合同及協(xié)議書),取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的"XX省XX縣(市、區(qū))國家稅務(wù)局進(jìn)貨退出或索取折讓證明單(普通發(fā)票專用)"(省內(nèi)),或由購買方提交進(jìn)貨退出或折讓的有關(guān)書面材料并附有關(guān)資料交由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核出具意見并蓋章后(省外),才能作為銷貨方開具紅字普通發(fā)票的合法依據(jù).否則,銷貨方不得抵減當(dāng)期的銷售收入.

異地發(fā)票跨越紅沖申報(bào)納稅的處理在進(jìn)行時(shí)一定要注意仔細(xì)核算,企業(yè)在外地經(jīng)營時(shí)最容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)核算的各種問題,這不僅不利于企業(yè)稅務(wù)的及時(shí)申報(bào)和抵扣,也不利于企業(yè)會計(jì)工作的開展,因此,會計(jì)在處理異地發(fā)票跨越紅沖申報(bào)納稅時(shí)更加應(yīng)該小心謹(jǐn)慎.