應付款少付的差額怎么做賬

2、少付的應付賬款的賬務處理是:

(1)繼續(xù)支付給供應商的應付款,會計分錄是:

借:應付賬款

貸:銀行存款

(2)查明確實無需支付了的應付賬款,會計分錄:

借:銀行存款

貸:營業(yè)外和收入

3、一般的,少收的應收款和少付的應付款,首先要確認是否少收款或者少付款,是否為先收付部分款項等,如果不明原因,應該先按照實際收付部分做賬,余額暫掛賬;不宜直接做費用或者收入.待確認后再分不同原因做賬務處理.

1)如果為現(xiàn)金折扣,則視同融資費用,做

借:現(xiàn)金

財務費用

貸:應收賬款借:應付賬款

財務費用(負數(shù))

貸:現(xiàn)金2)如果是壞賬,經(jīng)批準作壞賬損失處理,沖銷壞賬準備或計入營業(yè)外支出

借:營業(yè)外支出(壞賬準備)

貸:應收賬款3)如果是無法支付的應付款項

借:應付賬款

貸:營業(yè)外收入

4、如果已經(jīng)按照你講的做了賬務處理,下個月又收回或付出,則按原渠道調(diào)賬處理,注意借貸負數(shù)只是為了利潤結轉(zhuǎn)時避免出錯,在實際工作中常常采用的做法.

借:現(xiàn)金

借:管理費用

應付部分

貸:營業(yè)外收入

貸:現(xiàn)金

掛其他應付款的收到發(fā)票后怎樣做帳?

是的,這是未付款未開票的購進,應該暫估入庫

借:庫存商品(原材料等科目)-暫估入庫

貸:應付賬款-暫估–xx公司

次月初,沖回暫估入庫成本,以紅字編制如下分錄:

借:庫存商品

貸:應付賬款–暫估款

取得發(fā)票后,編制正式入帳分錄:

借:庫存商品

借:應交稅金–應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款–**公司 等

根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定,對于已驗收入庫的購進商品,但發(fā)票尚未收到的,企業(yè)應當在月末合理估計入庫成本(如合同協(xié)議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬.

上文會計學堂小編整理的應付款少付的差額怎么做賬?大家明白了嗎?少付的應付賬款的賬務處理是,借應付賬款,貸銀行存款,一般我們需要先確認是否少收款或者少付款,然后再分不同原因做賬務處理,不知道的地方可以咨詢疑問解答老師哦!