發(fā)票抬頭錯(cuò)誤已入賬應(yīng)該怎么處理呢？

答：根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理辦法（試行）》的通知國稅發(fā)〔2004〕153號(hào)
文件第十二條規(guī)定：

（1）代開專用發(fā)票遇有填寫錯(cuò)誤、銷貨退回或銷售折讓等情形的，按照專用發(fā)票有關(guān)規(guī)定處理。

（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專用發(fā)票時(shí)填寫有誤的，應(yīng)及時(shí)在防偽稅控代開票系統(tǒng)中作廢，重新開具。代開專用發(fā)票后發(fā)生退票的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按照增值稅一般納稅人作廢或開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)需要重新開票的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)同時(shí)進(jìn)行新開票稅額與原開票稅額的清算，多退少補(bǔ)；對(duì)無需重新開票的，按有關(guān)規(guī)定退還增值稅納稅人已繳的稅款或抵頂下期正常申報(bào)稅款。

因此，對(duì)于發(fā)票抬頭錯(cuò)誤已入賬的處理方法，如下：

注明調(diào)整幾月幾日幾號(hào)記賬憑證：

借：管理費(fèi)用--差旅費(fèi)（或營業(yè)費(fèi)用）紅字沖住宿費(fèi)發(fā)票的金額

貸：現(xiàn)金紅字沖住宿費(fèi)發(fā)票的金額

或（借：其他應(yīng)收款-XXX員工住宿費(fèi)發(fā)票的金額）

關(guān)于發(fā)票抬頭錯(cuò)誤已入賬的處理方法，現(xiàn)在您是否知道了呢？對(duì)此如果您還有哪個(gè)地方不明白的話，可以詢問會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師。