出差補(bǔ)助無發(fā)票要怎么做賬?

答:員工出差過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用屬于與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的費(fèi)用,如員工墊付費(fèi)用,企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況報銷;

企業(yè)發(fā)生的與取得收入直接相關(guān)的、符合生產(chǎn)經(jīng)營常規(guī)的必要和正常的支出,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除.

真實(shí)性是稅前扣除的首要原則,納稅人要提供證明支出確屬實(shí)際發(fā)生的合法、有效憑證.

企業(yè)支付給員工的差旅費(fèi)補(bǔ)助是對員工的額外現(xiàn)金補(bǔ)助,屬于工資、薪金的一部分.關(guān)于差旅費(fèi)補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)由財政部門制定,目前對企業(yè)無具體標(biāo)準(zhǔn),僅對中央和國家機(jī)關(guān)以及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位有明確的規(guī)定.

因此,發(fā)放給出差人員的差旅費(fèi)包干補(bǔ)助,予征收個人所得稅,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分,應(yīng)并入職工當(dāng)月工資計(jì)征個人所得稅.

出差補(bǔ)貼要怎么做會計(jì)分錄呢?

答:出差補(bǔ)貼分幾種,會計(jì)分錄分別如下:

1、如果沒有向公司借錢:

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金

2、以借款方式支付差旅費(fèi)時:

借出時:

借:其他應(yīng)收款--**人

貸:庫存現(xiàn)金

差旅費(fèi)報銷并收回多余借款時:

借:庫存現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收款--**人

借:管理費(fèi)用

貸:其他應(yīng)收款--**人

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